JSS - Journal Spécial des Sociétés

Publications Périodiques Comptes Annuels

NEXO CAPITAL 23 Rue Royale 75008 PARIS

PARIS (75) vendredi 10 juin 2022

NEXO CAPITAL 23 Rue Royale 75008 PARIS www.JSS.fr Service de Presse En Ligne d'informations Générales, Juridiques, Judiciaires et Techniques, habilité à publier les annonces légales Témoin de Publication Rubrique : Publication Comptes Annuels ______________________________________________________________________________________ Vendredi 10 Juin 2022 75 - Paris NEXO CAPITAL Société par Actions Simplifiée au capital de 225 580 €uros Siège social : 23, rue Royale - 75008 PARIS 753 856 772 R.C.S. PARIS Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2021 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale du 25 mai 2022 BILAN (en €uros) ACTIF Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) Exercice clos le 31/12/2020 (12 mois) Brut Amortissements Dépréciations Net % Net % Actif Immobilisé : Autres immobilisations incorporelles 135 262 8 500 126 762 4,30 6 840 0,35 Autres immobilisations corporelles 25 542 22 579 2 963 0,10 6 022 0,31 Autres titres immobilisés 500 500 0,02 Autres immobilisations financières 990 990 0,03 764 0,04 TOTAL (I) 162 294 31 079 131 215 4,45 13 625 0,70 Actif circulant : Clients et comptes rattachés 762 693 762 693 25,85 266 499 13,74 Autres créances : - Fournisseurs débiteurs 135 135 0,00 24 0,00 - Autres 2 215 0,11 Disponibilités 2 043 039 2 043 039 69,25 1 654 818 85,30 Charges constatées d’avance 13 111 13 111 0,44 2 731 0,14 TOTAL (II) 2 818 979 2 818 979 95,55 1 926 287 99,30 TOTAL ACTIF (0 à V) 2 981 273 31 079 2 950 194 100,00 1 939 912 100,00 PASSIF Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) Exercice clos le 31/12/2020 (12 mois) Capitaux propre Capital social ou individuel (dont versé : 225 580) 225 580 7,65 225 580 11,63 Primes d'émission, de fusion, d'apport.... 680 220 23,06 680 220 35,06 Réserve légale 22 558 0,76 21 428 1,10 Report à nouveau 137 009 4,64 91 902 4,74 Résultat de l’exercice 343 241 11,63 196 236 10,12 TOTAL (I) 1 408 608 47,75 1 215 367 62,65 Emprunts et dettes Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit - Découverts, concours bancaires 27 0,00 Emprunts et dettes financières diverses - Associés 34 0,00 34 0,00 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 790 256 26,79 261 387 13,47 Dettes fiscales et sociales - Personnel 373 041 12,64 169 566 8,74 - Organismes sociaux 238 744 8,09 166 075 8,56 - Etat, impôts sur les bénéfices 51 428 1,74 70 608 3,64 - Autres impôts, taxes et assimilés 88 083 2,99 56849 2,93 TOTAL (IV) 1 541 585 52,25 724 546 37,35 TOTAL PASSIF (I à V) 2 950 194 100,00 1 939 912 100,00 COMPTE DE RESULTAT Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) Variation sur 12 mois (12/12) % France Total % Total % Variation % Production vendue services 6 546 910 6 546 910 100,00 4 403 069 100,00 2 143 841 100,00 Chiffres d'Affaires Nets 6 546 910 6 546 910 100,00 4 403 069 100,000 2 143 841 100,00 Subventions d'exploitation 5 000 0,08 5 000 N/S Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges 7 551 0,12 665 0,02 6 886 N/S Autres produits 5 532 0,08 112 0,00 5 420 N/S Total des produits d'exploitation (I) 6 564 993 100,28 4 403 845 100,02 2 161 148 49,07 Autres achats et charges externes 4 558 591 69,63 3 173 451 72,07 1 385 140 43,65 Impôts, taxes et versements assimilés 145 702 2,23 90 090 2,05 55 612 61,73 Salaires et traitements 979 793 14,97 619 197 14,06 360 596 58,24 Charges sociales 396 167 6,05 243 386 5,53 152 781 62,77 Dotations aux amortissements sur immobilisations 7 989 0,12 5 775 0,13 2 214 38,34 Autres charges 11 748 0,18 4 860 0,11 6 888 141,73 Total des charges d'exploitation (II) 6 099 989 93,17 4 136 758 93,95 1 963 231 47,46 RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 465 004 7,10 267 087 6,07 197 917 74,10 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Autres intérêts et produits assimilés 2 296 0,04 1 779 0,04 517 29,06 Total des produits financiers (V) 2 296 0,04 1 779 0,04 517 29,06 RÉSULTAT FINANCIER (V-VI) 2 296 0,04 1 779 0,04 517 29,06 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI) 467 300 7,14 268 866 6,11 198 434 73,80 Impôts sur les bénéfices (X) 124 059 1,89 72 630 1,65 51 429 70,81 Total des Produits (I+III+V+VII) 6 567 289 100,31 4 405 624 100,06 2 161 665 49,07 Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 6 224 048 95,07 4 209 388 95,60 2 014 660 47,86 RESULTAT NET 343 241 5,24 196 236 4,46 147 005 74,91 Bénéfice Bénéfice Dont Crédit-bail mobilier 26 595 0,41 20 926 0,48 5 669 27,09 ANNEXE (en €uros). PREAMBULE. Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2021 dont le total est de 2 950 193,67 € et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de 343 241,39 €, présenté sous forme de liste. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021. Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/01/2020 au 31/12/2020. 1 - RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont celles préconisées par la Réglementation Française en vigueur, résultant du Comité de la Réglementation Comptable (CRC). Les comptes annuels de l'exercice clos au 31 décembre 2021 ont été établis conformément au règlement de l'autorité des normes comptables n˚ 20 14 03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d'établissement des dits comptes annuels. Le chiffre d'affaires est uniquement composé de prestations de services. Il est comptabilisé à l'achèvement du contrat, une fois qu'il est définitivement acquis. Le fait générateur de l'inscription en produit du chiffre d'affaires est ainsi la date à laquelle la prestation est finalisée par NEXO CAPITAL. 1.1 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue : Type Durée Site Internet 1 an Matériel de bureau 3 à 10 ans Matériel informatique 3 ans 1.2 - CREANCES ET DETTES. Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. 2. - CHANGEMENTS DE METHODE. Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. 3. - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES POUR DONNER UNE IMAGE FIDELE. Engagements de retraite. Les engagements de l'entreprise à l'égard de son personnel en matière d'indemnités et d'allocation en raison du départ à la retraite résultent des seules dispositions législatives et réglementaires applicables au secteur d'activité. Le montant de ces engagements au 31/12/2021 n'est pas significatif, compte tenu de l'ancienneté du personnel. Impacts COVID-19. Au titre de l'exercice 2020, l'évènement COVID n'avait pas impacté significativement l'activité. Il en est de même pour l'exercice 2021. Evènements post-clôture : Il n'y a pas d'impacts significatifs à ce jour relatifs : - à la crise liée au coronavirus sur la société NEXO CAPITAL, - à la guerre en Ukraine. Autres évènements : Néant. 4. – ETAT DES IMMOBILISATION. Valeur brute des immob. Au début de l'exercice Augmentations Acquisitions, créat. Virement pst à pst Autres immobilisations incorporelles 11 260 124 002 Matériel de bureau, informatique, mobilier 24 692 850 TOTAL 24 692 850 Autres titres immobilisés 500 Prêts et autres immobilisations financières 764 226 TOTAL 764 726 TOTAL GENERAL 36 716 125 578 Valeur brute des immob. à fin d'exercice Réév. légale Val. origine à fin d'exercice Autres immobilisations incorporelles 135 262 11 260 Matériel de bureau, informatique, mobilier 25 542 25 542 TOTAL 25 542 25 542 Autres titres immobilisés 500 Prêts et autres immobilisations financières 990 TOTAL 1 490 TOTAL GENERAL 162 294 36 802 5. ETAT DES AMORTISSEMENTS Situations et mouvements de l’exercice Début exercice Dotations exercice Fin exercice Autres immobilisations incorporelles 4 420 4 080 8 500 Matériel de bureau, informatique, mobilier 18 670 3 909 22 579 TOTAL 18 670 3 909 22 579 TOTAL GENERAL 23 091 7 989 31 079 Ventilation des dotations aux amortissements de l’exercice Mouvements affectant la prov. pour amort. Dérog. Linéaire Dégressif Exceptionnel Dotations Reprises Autres immobilisations incorporelles 4 080 Matériel de bureau, informatique, mobilier 3 909 TOTAL 3 909 TOTAL GENERAL 7 989 Mouvements de l’exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices : NEANT. 6. - ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES. Etat des créances Montant brut Un an au plus Plus d'un an Autres immobilisations financières 990 990 Autres créances clients 762 693 762 693 Débiteurs divers 135 135 Charges constatées d'avance 13 111 13 111 TOTAL GENERAL 776 930 775 940 990 Etat des dettes Montant brut A un an au plus Fournisseurs et comptes rattachés 790 256 790 256 Personnel et comptes rattachés 373 041 373 041 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 238 744 238 744 Etat et autres collectivités publiques : - Impôts sur les bénéfices 51 428 51 428 - Autres impôts et taxes 88 083 88 083 Groupe et associés 34 34 TOTAL GENERAL 1 541 585 1 541 585 7. – AUTRES TABLEAUX. 7.1. – PRODUITS ET AVOIRS A RECEVOIR Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC CREANCES Créances clients et comptes rattachés 438 450 TOTAL 438 450 7.2. - CHARGES A PAYER ET AVOIRS A ETABLIR Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC Dettes fournisseurs et comptes rattachés 397 563 Dettes fiscales et sociales 592 710 TOTAL 990 273 7.3. – CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D’AVANCE Charges Charges / Produits d’exploitation 13 111 TOTAL 13 111 7.4. – COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL Nombre Valeur nominale Actions / parts soc. Composant le capital au début de l’exercice 22 558 10 Actions / parts soc. Composant le capital en fin de l’exercice 22 558 10 7.5. – VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES NET Montant Prestations de services 6 546 910 TOTAL 6 546 910 Répartition par marché géographique Montant France 6 546 910 TOTAL 6 546 910 7.6. – VENTILATION DE L’IMPOT SUR LES BENEFICES Résultat av. impôts Impôts Résultat courant 467 300 124 059 Résultat comptable 343 241 124 059 8. – AUTRES TABLEAUX. 8.1. – CREDIT BAIL IMMOBILIER – Néant. 8.2. – CREDIT BAIL IMMOBILIER. Autres Total Valeur d'origine 65 940 65 940 Amortissements : - Cumuls exercices antérieurs 14 287 14 287 - Dotations de l'exercice 13 188 13 188 TOTAL 38 465 38 465 Redevances payées : - Cumuls exercices antérieurs 12 945 12 945 - Exercice 7 612 7 612 TOTAL 20 557 20 557 Redevances restant à payer : - à un an au plus 7 612 7 612 - à plus d'un an et cinq au plus 14 590 14 590 TOTAL 22 202 22 202 Valeur résiduelle : - à plus d'un an et cinq au plus 28 354 28 354 TOTAL 28 354 28 354 8.3. – ENGAGEMENTS FINANCIERS. Néant. 8.4. – HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Montant - Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 7 900 TOTAL 7 900 8.5. – EFFECTIF MOYEN Personnel salarié Cadres 6 TOTAL 6 8.6. – VARIATION DES CAPITAUX PROPRES Rubriques Montants Capitaux propres N-1 après résultat et avant AGO 1 215 367 - Distributions -150 000 Capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 1 065 367 Variation des réserves légales, stat. contract. Autres 1 130 Variation du report à nouveau 45 106 Variation des subventions d’invest. et prov. Régl. - Affectation du résultat N-1 en capitaux propres (hors distrib) -46 236 Variations en cours d’exercice - Capitaux propres à la clôture de l’exercice avant résultat 1 065 367 Résultat de l’exercice 343 241 Capitaux propres à la clôture de l’exercice après résultat et avant AG 1 408 608 Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Aux Associés. Opinion. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société NEXO CAPITAL relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2021, tel qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion. Référentiel d'audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du Commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d'émission de notre rapport. Justification des appréciations. La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C'est dans ce contexte complexe et évolutif qu'en application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Associés. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du Code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités du Commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels. Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris, le 10 mai 2022. Le Commissaire aux comptes FINEXSI AUDIT. Lucas ROBIN. Membre de la Compagnie Régionale de Paris Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société. ___________________________________________________________________________________________________ https://www.jss.fr - Service de Presse En Ligne habilité pour les départements de 75, 78, 91, 92, 93, 94 et 95 8 rue Saint Augustin - 75002 PARIS - Téléphone : 01 47 03 10 10 - E-mail : annonces@jss.fr -1

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