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AFRICA RAPIDTRANSFER SA SA au capital de 3 440 400 euros Siège social : Tour Egée, 9/11 allée de l’Arche, 92400 Courbevoie 833 259 419 RCS NANTERRE Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2024 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 12 mai 2025 BILAN (en €uros) ACTIF Note 31/12/2024 12 mois 31/12/2023 12 mois Créances sur les établissements de crédit 5.1 2 699 754 2 070 105 Immobilisations incorporelles 5.2 40 180 213 528 Immobilisations corporelles 5.2 482 1 364 Autres actifs 5.3 21 862 18 614 Comptes de régularisation 5.4 107 862 58 038 TOTAL 2 870 029 2 361 650 PASSIF Note 31/12/2024 12 mois 31/12/2023 12 mois Autres passifs 5.5 484 116 414 756 Comptes de régularisation 5.4 219 330 Capitaux propres hors FRBG 5.6 2 385 694 1 946 564 Capital souscrit 3 440 400 3 440 400 Report à nouveau (+/-) -493 436 -558 457 Résultat de l'exercice (+/-) -561 269 -935 379 TOTAL 2 870 029 2 361 650 COMPTE DE RESULTAT Note 31/12/2024 12 mois 31/12/2023 12 mois Commission (Produits) 1 523 9 433 Commission (Charges) -16 649 -73 211 Gains, pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (+/-) 6 684 1 664 Produit Net Bancaire 5.7 8 442 -62 114 Charges générales d’exploitation 5.8 -378 597 -670 498 Dotations aux amortissements sur immobilisations, dotations et reprises aux provisions sur actifs circulants, financiers ou exceptionnels. 5.2 -174 230 -202 767 Résultat Brut d'Exploitation -561 269 -935 379 Résultat d'exploitation -561 269 -935 379 Résultat courant avant impôt -561 269 -935 379 RESULTAT NET -561 269 -935 379 HORS-BILAN : Néant. Notes Annexes aux Etats Financiers 2024. 1. La Société. AFRICA RAPIDTRANSFER SA est une société anonyme de droit français créée le 13 novembre 2017 et détenue à hauteur de 99,99 % par la société EBI SA, filiale du groupe Ecobank. La société a été agréée le 13 décembre 2018 en qualité d’établissement de paiement fournissant les services de paiement 3°c (exécution d’opérations de virement), 5° (acquisition d’ordres de paiement) et 6° (services de transmission de fonds) de l’article L314-1 du Code monétaire et financier. Le septième exercice social s’est achevé le 31 décembre 2024. Le 29 janvier 2019 EBI SA a signé une convention d’intégration fiscale avec AFRICA RAPIDTRANSFER SA ; elle a pris effet au 01 janvier 2019 et elle est toujours en application au 31/12/2024. 2. Faits marquants durant l’exercice social. L’activité commerciale de la société a été lancée le 12 novembre 2020 (soit 3 ans après sa création le 13 novembre 2017) avec la mise en service de l’application Rapidtransfer International qui permet de réaliser des opérations de transfert de fonds par l’intermédiaire d’AFRICA RAPIDTRANSFER SA. AFRICA RAPIDTRANSFER SA a depuis l’année 2022 mis en suspens ses frais de développement commercial et marketing communication pour travailler sur le repositionnement du modèle économique de l’établissement et l’orientation stratégique future de l’activité. Le Conseil d’Administration d’ART SA du 12 mars 2024 a été informé que la Direction de la société a mis temporairement en suspens l’activité d’ART SA le 5 mars 2024 afin de redéfinir son positionnement stratégique. Cette suspension temporaire a été présentée au régulateur et n’a pas de conséquence sur l’agrément qu’ART SA a reçu du régulateur. La société n’a pas employé de salarié entre sa création et la date de clôture des comptes au 31 décembre 2024. Sur l’exercice 2024, son résultat est déficitaire sans toutefois remettre en question la continuité de l’activité de la société. Absence d’impact significatif des conflits mondiaux sur l’activité d’ART SA. Les évènements géopolitiques de l’année 2024 n’ont eu aucun impact significatif sur l’activité de ART SA. Augmentation / réduction de capital sur l’exercice. Au cours de l’exercice 2024, la société AFRICA RAPIDTRANSFER SA a réalisé deux opérations de restructuration de son capital : - L’Assemblée Générale du 30/04/2024 a pris la décision de réaliser une diminution de capital de 1 000 400 euros par résorption des pertes à due concurrence des pertes constatées au 31 décembre 2023 et par prélèvement sur le report à nouveau débiteur. - L’Assemblée Générale du 10/07/2024 a pris la décision d’augmenter son capital d’un apport en numéraire de 1 000 400 € passant ainsi d’un capital social de 2 440 000 € à 3 440 400 €. 3. Evènements postérieurs à la clôture. Néant. 4. Principes comptables et méthodes d’évaluation. Les comptes annuels d’ART SA ont été établis conformément au règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, modifié par le règlement ANC 2020-10 du 22 décembre 2020. Les comptes annuels ont été établis conformément aux principes comptables fondamentaux d’image fidèle, de continuité d’exploitation, de régularité, de sincérité, de prudence et de permanence des méthodes. Les principes comptables et méthodes d’évaluation appliqués aux différents postes de bilan, du hors bilan et du compte de résultat sont les suivants : Opérations en devises. Les opérations en devises sont traitées conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l'ANC du 26 novembre 2014 modifié par le règlement ANC n°2020-10 du 22 décembre 2020, relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les éléments d’actif, de passif et de hors bilan libellés en devises sont convertis en euros aux cours du marché en vigueur sur la place de Paris à la date du jour de l’opération. En fin d’exercice, les dettes et créances sont réévaluées aux cours de la date de clôture, soit au 31 décembre. Les écarts résultant de la réévaluation des positions de change sont constatés en résultat, dans des comptes de différence de change compris dans le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les cours utilisés sont extraits des publications quotidiennes de la Banque de France. Créances sur les établissements de crédit. Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale. Les créances douteuses sont déterminées suivant les directives de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution ; une provision pour dépréciation est pratiquée s’il existe des risques de non-recouvrement. Immobilisations. L’établissement applique le règlement n°2014-07 de l'ANC du 26 novembre 2014 modifié par le règlement ANC n°2020-10 du 22 décembre 2020, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. - Immobilisations incorporelles : ○ Frais d’établissement. Ces frais constituent, en principe, une charge de l'exercice au cours duquel ils ont été engagés. Toutefois, les dépenses engagées à l'occasion d'opérations qui conditionnent l'existence ou le développement de l'entreprise mais dont le montant ne peut être rapporté à des productions de biens et de services déterminées peuvent figurer à l'actif du bilan en immobilisations incorporelles, au poste « frais d'établissement » Les frais d’établissement sont amortis de manière linéaire sur 5 ans à compter de la date de la constatation de la dépense. ○ Logiciels. - Les logiciels et développements de l’application RapidTransfer International sont comptabilisés à l’actif au coût historique (coût d’acquisition, valeur d’apport). Ils sont amortis sur 3 ans. - Immobilisations corporelles. Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à l’actif au coût historique (coût d’acquisition, valeur d’apport). Elles sont amorties selon leur durée de vie estimée, en fonction de leur nature : Composant Durée d’utilisation Matériel informatique et téléphonique 3 ans Mobilier et matériel de bureau 5 ans Autres actifs. Les autres actifs sont comptabilisés à leur valeur nominale ; le cas échéant une provision est comptabilisée s’il existe des risques de non-recouvrement. 5. Commentaires sur les comptes annuels. 5.1 Créances sur les établissements de crédit et assimilés. Créances sur les établissements de crédit et assimilés (en Euros) - 3 mois 31-déc-24 31-déc-23 A vue Compte Ordinaire débiteurs 2 699 754 2 699 754 2 070 105 Total des créances 2 699 754 2 699 754 2 070 105 Ces créances sur établissement de crédit sont intégralement composées des comptes bancaires de la société. 5.2 Immobilisations. Valeur brute des immobilisations (En Euros) 31-déc-23 31-déc-24 Incorporelles 990 717 990 717 Frais d’établissement 921 117 921 117 Logiciels 69 600 69 600 Corporelles 7 911 7 911 Matériel informatique et téléphonique 3 601 3 601 Mobilier et matériel de bureau 4 310 4 310 Total valeur brute 998 628 998 628 Amortissements des immobilisations (En Euros) 31-déc-23 Dotation 31-déc-24 Incorporelles 777 189 173 348 950 537 Frais d’établissement 759 517 121 420 880 937 Logiciels 17 672 51 928 69 600 Corporelles 6 547 882 7 429 Matériel informatique et téléphonique 3 583 18 3 601 Mobilier et matériel de bureau 2 964 864 3 828 Total amortissements 783 736 174 230 957 966 Total Valeur nette 214 892 40 662 5.3 Autres actifs. Autres Actifs (En Euros) 31-déc-24 31-déc-23 Avances versées 3 561 921 Créances sur commissions à recevoir 18 301 17 694 Total des autres actifs 21 862 18 614 Les autres actifs de 21 862 euros au 31/12/2024 sont principalement constitués d’une créance sur commissions à recevoir relatives aux opérations de transfert de fonds. 5.4 Comptes de régularisation. Comptes de régularisation (En Euros) 31-déc-24 31-déc-23 Actifs Fonds transférés à recevoir 90 713 55 934 Charges constatées d’avance 17 038 2 104 Total des comptes de régularisation actifs 107 751 58 038 Passifs Fonds transférés à verser aux bénéficiaires 219 330 Total des comptes de régularisation passifs 219 330 Total des comptes de régularisation (actif-passif) 107 532 57 708 Les fonds transférés à recevoir correspondent à des fonds qui ont été collectés par le prestataire en charge de la réalisation des opérations pour le compte d’AFRICA RAPIDTRANSFER SA et qui n’ont pas été versés au dernier jour de l’exercice. Les fonds transférés à verser correspondent à des fonds qui ont été collectés et qui doivent être réceptionnés par les bénéficiaires des transferts. Les charges constatées d’avance comprennent des frais de garantie donnée à EBI SA au titre de l’activité d’AFRICA RAPIDTRANSFER SA et à la charge d’AFRICA RAPIDTRANSFER SA. 5.5 Autres passifs. Autres Passifs (En Euros) 31-déc-24 31-déc-23 Dettes fournisseurs 21 854 13 975 Factures non parvenues 462 262 400 781 Total des autres passifs 484 116 414 756 Les autres passifs sont principalement constitués de provisions pour factures non parvenues relatives à une convention de prestations de services avec EBI SA, à des prestations de tenue comptable ainsi qu’à des prestations de réalisation d’opérations de transfert de fonds sous-traitées à d’autres prestataires. 5.6. Capitaux propres. Capitaux propres (En Euros) 31-déc-23 Augmentation Diminution 31-déc-24 Capital 3 440 400 3 440 400 Report à nouveau - 558 457 65 021 -493 436 Affectation de résultat de l’exercice N-1 -935 379 935 379 Résultat de l’exercice en instance d’affectation -306 190 -561 269 Total des capitaux propres 1 946 564 694 210 2 385 694 La variation des capitaux propres sur l’exercice résulte de la réduction de capital décidée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 avril 2024 et de l’augmentation de capital décidée par l’assemblée générale extraordinaire du 10 juillet 2024. 5.7 Produit net bancaire. Produit net bancaire (En Euros) 31-déc-24 31-déc-23 Produits Commissions 1 523 9 433 Gain sur position de change 11 406 7 906 Charges Commission dues sur opérations de transfert de fonds -11 599 -68 165 Commission sur garantie donnée à EBI et payée par ART SA -5 050 -5 046 Pertes sur positions de change -4 721 -6 242 Total du Produit Net Bancaire -8 442 - 62 114 Les commissions perçues sur opérations de transfert de fonds correspondent aux commissions prélevées par AFRICA RAPIDTRANSFER SA sur chaque transfert de fonds. Les commissions dues sur opérations de transfert de fonds sont les commissions versées au prestataire en charge de la gestion des opérations de transfert de fonds. 5.8 Charges générales d’exploitation. Charges générales d’exploitation (En Euros) 31-déc-24 31-déc-23 Autres frais administratifs -378 597 -670 498 Total des charges générales d’exploitation -378 597 -670 498 La société n’a pas employé de salarié sur l’exercice 2024. Ses charges générales d’exploitation sont composées de coûts liés au contrat de prestations de services signé avec EBI SA, de frais de tenue comptable et d’audit, de commissariat aux comptes, d’abonnements et de publications. 5.9 Dotations aux amortissements des immobilisations. Elles se composent des dotations aux amortissements de l’exercice dont le détail est présenté en note 5.2. 5.10 Honoraires du Commissaire aux Comptes. Le montant des honoraires du Commissaire aux Comptes pris en charge en 2023 s’élève à 19 050 euros, il porte sur l’audit des comptes. 5.11 Impôt sur les sociétés. La société ayant un résultat fiscal négatif, aucun impôt sur les sociétés n’a été comptabilisé au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Le 29 janvier 2019 EBI SA a signé une convention d’intégration fiscale avec AFRICA RAPIDTRANSFER SA ; elle a pris effet au 1er janvier 2019 et est toujours en application au 31/12/2024.