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FDJ SERVICES Société par actions simplifiée à associé unique au capital de 13 704 000 €. Siège social : 18-59, avenue de la Voie Lactée, 92100 Boulogne-Billancourt 892 122 888 R.C.S. Nanterre Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2024 Compte annuels approuvés par décisions de l’Associé Unique en date du 30 juin 2025 BILAN (En K€) Actif 31/12/2024 31/12/2023 Créances sur les établissements de crédit & assimilés 338 159 Opérations avec la clientèle 4 000 3 609 Immobilisations incorporelles 6 704 4 764 Autres actifs 7 819 11 419 Comptes de régularisation 21 Total de l’actif 18 882 19 951 Passif 31/12/2024 31/12/2023 Opérations avec la clientèle 1 153 1 796 Autres passifs 9 384 9 092 Provisions 409 360 Capitaux propres hors FRBG 7 936 8 704 Capital souscrit 13 704 14 500 Report à nouveau -1 395 Résultat de l’exercice -5 768 -4 401 Total du passif 18 882 19 951 Compte de résultat 31/12/2024 31/12/2023 Commissions (produits) 12 359 10 501 Commissions (charges) -5 122 -4 614 Autres produits d’exploitation bancaires 3 980 3 573 Produit net bancaire 11 217 9 460 Charges générales d’exploitation -16 027 -13 527 Dotations aux amort. et aux prov. sur immos incorporelles et corporelles -948 -329 Résultat brut d’exploitation -5 758 -4 397 Résultat d’exploitation -5 758 -4 397 Résultat courant avant impôt -5 758 -4 397 Résultat exceptionnel -10 -5 Résultat net -5 768 -4 401 ANNEXE. La société FDJ Services SAS est un Etablissement de Paiement agréé par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution en date du 14 décembre 2021. FDJ Services a poursuivi, au cours de l’exercice 2024, son activité d’encaissement de fonds pour le compte de la DGFIP, activité encadrée par l’article 201 de la loi de finance pour 2019 qui autorise l’Etat à confier à un ou plusieurs prestataires externes certaines opérations d’encaissement en numéraire ou en carte bancaire. Dans ce cadre, la Direction Générale des Finances Publiques a lancé en décembre 2018 un appel d’offres visant à externaliser l’encaissement des créances publiques (impôts, factures de service public local, amendes) en numéraires et en carte bancaire à un réseau tiers. Cet appel d’offres a été remporté en juillet 2019 par FDJ en groupement solidaire avec MDB Services, filiale à 100% de la Confédération Nationale des Buralistes, mandataire de ce groupement. Par ailleurs, en janvier 2023 a été lancée l’activité de paiement de factures pour les particuliers avec de premiers partenaires : bailleurs sociaux, opérateur de voyages et prestataire de services de paiement pour l’offre de collecte de dépôt d’espèces. D’autre part, en avril 2024, a été lancée l’offre de compte et carte de paiement, autour de la gestion du budget, opérée sous l’agrément de Xpollens, filiale du groupe BPCE et prestataire de service pour FDJ Services. A compter de juin 2024, FDJ Services a également lancé un service de paiement en points de vente pour les péages en flux libres, déployé progressivement sur les autoroutes A13, A14 et A79. 1. FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE. L'activité d'encaissement de factures, amendes et impôts a poursuivi sa croissance avec une hausse de 350 000 opérations soit +12,46% vs. 2023. Le dynamisme de l’activité a également été marqué par : • D’une part, la montée en puissance de l’activité d’encaissement pour le compte de tiers opérée sous l’agrément en tant qu’Etablissement de Paiement de FDJ Services, et notamment : - L’enrichissement du portefeuille de services proposés avec le lancement des services de dépôt d’espèces en janvier 2024, d’encaissement des frais de péage en flux libre en juin 2024 (bénéficiant d’une exemption accordée par l’ACPR en janvier 2024) et de retrait d’espèces en novembre 2024 ; - L’enrichissement et la diversification du portefeuille de clients de l’offre d’encaissement pour le compte de tiers. En fin d’année, ce portefeuille est constitué d’une vingtaine de clients, principalement bailleurs sociaux, administration et utilities ; Cette activité a généré environ 0,2m€ de chiffre d’affaires en 2024, • D’autre part, le lancement en avril 2024, de l’offre de compte et carte de paiement, autour de la gestion du budget, opérée sous l’agrément de Xpollens, filiale du groupe BPCE et prestataire de service pour FDJ Services. Cette activité a généré environ 0,1m€ de chiffre d’affaires en 2024, • Une évolution du capital social de FDJ Services a été constatée en 2024 par la réalisation d’une augmentation de 5 M€ et d’une réduction du capital social de 5,8 M€ pour le porter ainsi à 13,7 M€ et répondre aux exigences de fonds propres applicables à la Société. 2. REGLES ET METHODES COMPTABLES. 2.1. Base de préparation des états financiers. Les comptes de la société sont établis en conformité avec le règlement ANC 2014-07 relatif à la publication des comptes individuels annuels des établissements de paiement, aux dispositions légales et réglementaires applicables en France, au règlement ANC 2016-07 du 4 novembre 2016, ainsi qu’aux avis et recommandations ultérieurs de l’ANC. Les notes ou tableaux ci–après font partie intégrante des Comptes Annuels et sont présentés en milliers d’euros. Le Président a arrêté, le 16 avril 2025, les états financiers de la société établis au 31 décembre 2024. 2.2. Changement de réglementation. Le nouveau règlement ANC 2023-05 relatif aux solutions informatiques, qui constitue un changement de méthode comptable, a été appliqué au 1 er janvier 2024 de manière prospective. Les solutions informatiques comptabilisées en tant que frais de développement à l’ouverture de l’exercice 2024 ont été reclassées, pour leurs valeurs nettes comptables soit 2,47 millions d'euros, au compte « Solutions Informatiques », sans modification de valeur nette. Les solutions informatiques ainsi reclassées à l’ouverture de l’exercice de première application et faisant déjà l’objet d’un amortissement continuent à être amorties sur leur durée d’utilisation résiduelle. Par ailleurs, les développements informatiques étant présentés à fin 2023 sur la ligne « immobilisation incorporelles » du bilan, ce changement n’a pas d’impact sur la présentation du bilan de la société. Les frais de développement comptabilisés au bilan d’ouverture répondant aux nouveaux critères de définition et de comptabilisation d’une solution informatique, l’adoption des nouvelles règles n’a pas d’impact sur les capitaux propres d’ouverture. 2.3. Principes comptables. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices, suivant les règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels généralement admises en France. Les principales méthodes utilisées sont listées ci-dessous : 2.3.1. Evaluation des actifs. Dans le cadre de l'application des règlements du Comité de la réglementation comptable 2002-10, relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, et 2004-06, relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs, les durées d'utilisation des principales immobilisations s'avèrent être conformes aux durées d'usage utilisées par l'entreprise. 2.3.2. Immobilisations incorporelles. Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition historique. Les immobilisations incorporelles constituées par production immobilisée sont évaluées au coût d’acquisition des prestations consommées, augmentées des autres coûts externes et sont amorties dès leur mise en service sur la durée d’utilisation prévue. La durée d’utilisation est comprise entre 5 et 10 ans. Lorsqu’un indice de perte de valeur apparaît, la société effectue un test de dépréciation sur le ou les actifs concernés. Une comparaison est alors effectuée entre la valeur d’utilité et la valeur nette comptable et une dépréciation, égale à la différence entre ces deux montants, est constatée si la première est inférieure à la seconde. 2.3.3. Immobilisations corporelles. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations). Les immobilisations sont amorties sur leur durée d'utilisation économique estimée de façon linéaire. 2.3.4. Frais de recherche et Développement. Les études conceptuelles réalisées à l’initiative de l’entité, sans contrepartie spécifique, sont comptabilisées en charges. 2.3.5. Participations et autres titres. La valeur brute des immobilisations financières est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée correspondant à la différence entre la valeur brute et la quote-part de situation nette de la filiale. 2.3.6. Créances et dettes envers les établissements de crédit et assimilés. Les créances et dettes sur établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances et dettes issues d’opérations bancaires et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. 2.3.7. Opérations avec la clientèle. Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est enregistrée lorsqu’un risque de recouvrement des créances est avéré. 2.3.8. Opérations en devises. Néant. 2.3.9. Engagements retraites et avantages similaires. Conformément à la recommandation du Conseil National de la Comptabilité n°2003-R-01 du 1 er avril 2013, les engagements de l’entreprise en matière de retraite sont couverts par une provision pour charges. Les engagements retraites et avantages assimilés sont déterminées en fonction des salaires de fin de carrière et du nombre d’années d’ancienneté. Les cotisations versées sont comptabilisées dans les charges sociales de l’exercice. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière (IFC), qui relèvent d’un régime à prestations définies, sont couverts par un passif avec application de la méthode du corridor. Les provisions médailles du travail sont constituées de jours de congés et soumises à charges sociales. La charge annuelle correspond à la variation nette de l’engagement, y compris les éventuels écarts actuariels. L’évolution des hypothèses de la dette actuarielle et de la provision pour indemnités de fin de carrière de l’exercice 2024 est la suivante : 2023 2024 Date d’évaluation 31-déc-2023 31-déc-2024 Taux d’inflation 2,10 % 2,00 % Taux d’actualisation 3,20 % 3,38 % Progression future des salaires - Taux moyen (*) Tables en fonction de l'âge et du statut Cadres / Non Cadres Tables en fonction de l'âge et du statut Cadres / Non Cadres Turnover – Taux moyen IFC Tables en fonction de l'âge et du statut Cadres / Non Cadres Tables en fonction de l'âge et du statut Cadres / Non Cadres Tables de mortalité INSEE TH-TF 2000-2002 INSEE TH-TF 2000-2002 Age de départ à la retraite Age de taux plein Age de taux plein Conditions de départ 100% à l'initiative de l'employé 100% à l'initiative de l'employé Charges patronales Cadres : 48% / Non cadres : 43% Cadres : 48% / Non cadres : 48% Méthode actuarielle projetées projetées (*) inflation comprise 2.3.10. Provisions (opérations non bancaires). Les provisions pour risques sont constituées, dès lors que les risques sont connus, en respect des règles du règlement CRC n°00-06. Une provision est comptabilisée dès lors qu’il existe une obligation de l’entreprise à l’égard d’un tiers résultant d’un événement passé dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente et que le montant de cette obligation peut être estimé de manière fiable. Leur montant correspond à la meilleure estimation du risque. 3. COMPLEMENT D’INFORMATION RELATIF AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT. 3.1 Créances et dettes envers les établissements de crédit & assimilés. Ces postes recouvrent l’ensemble des créances et dettes détenues sur les établissements de crédit. Les disponibilités sont évaluées à leur valeur nominale. Au 31 décembre 2024, comme au 31 décembre 2023, ce poste correspond exclusivement à des comptes courants bancaires. Actif (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Créances et dettes à vue (comptes courants) 338 159 Total Créances sur les établissements de crédits 338 159 Passif (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Total dettes sur les établissements de crédits - 3.2 Opérations avec la clientèle. Ce poste comprend les créances vis-à-vis des agents économiques autres que les établissements de crédit. Au 31 décembre 2024, ce poste comprend 3 863K€ de factures à établir correspondant à la rémunération sur les transactions DGFiP du 4 ème trimestre 2024 facturées sur 2025. Les créances sont à échéance à moins d’un an. Actif (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Créances commerciales 3 876 3 569 Autres comptes débiteurs 123 41 Total opérations avec la clientèle 4 000 3 609 Les dettes envers la clientèle comprennent principalement des sommes en attente de versement à la DGFIP pour 1 113 K€. Les dettes sont à échéances à moins d’un an Passif (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Dettes vis-à-vis de la clientèle 1 153 1 796 Total opérations avec la clientèle 1 153 1 796 3.3 Immobilisations corporelles et incorporelles. Les solutions informatiques immobilisées à fin 2024 s’élèvent à 7 652K€ en brut compte tenu du reclassement des ADFD existant à l’ouverture de l’exercice à leur VNC pour un montant brut de 2 796 K€ diminué de 329 K€ d’amortissements. Ces immobilisations correspondent au développement du système d’information et application qui ont pour but de permettre le développement des activités d’établissement de paiement et de permettre de proposer aux clients les nouveaux services d’encaissement de factures. Actif (en K€) Valeur brute au 31/12/2023 Acquisitions 2024 Transfert Sorties 2024 Valeur brute au 31/12/2024 Immobilisations incorporelles 5 093 2 888 -329 7 652 Total immobilisations corporelles et incorporelles 5 093 2 888 7 652 Actif (en K€) Amortis- sements au 31/12/2023 Dotations 2024 Transfert Reprises 2024 Valeur brute au 31/12/2024 Immobilisations incorporelles -329 -948 329 -948 Total immobilisations corporelles et incorporelles -329 -948 -948 Actif (en K€) Valeur nette au 31/12/2023 Acquisitions 2024 Transfert Sorties 2024 Valeur nette au 31/12/2024 Immobilisations incorporelles 4 764 1 940 6 704 Total immobilisations corporelles et incorporelles 4 764 1 940 6 704 3.4 Provisions (opérations non bancaires). Les provisions pour risques et charges sont composées des engagements de retraite et des médailles du travail. Passif (en K€) Valeur brute au 01/01/2024 Dotations 2024 Reprises non utilisées 2024 Valeur brute au 31/12/2024 Provisions retraite 287 31 318 Provision médaille du travail 73 15 1 88 Provision frais de santé 4 4 Total 360 50 1 409 3.5 Capitaux propres. Le capital social est composé de 13 704 actions d’une valeur nominale de 1 000 €. La variation des capitaux propres est la suivante : Variation des capitaux propres (en K€) Constitution Ouverture au 01/01/2024 Augmentation du capital Affectation du résultat Résultat du capital Résultat 2024 Clôture au 31/12/2024 Capital en nombre d’actions 3 500 14 500 5 000 -5 796 13 704 Valeur nominale (en €) 1 000 1 000 1 000 Capital 14 500 5 000 -5 796 13 704 Report à nouveau débiteur -1 395 -4 401 5 796 Résultat -4 401 4 401 -5 768 -5 768 Total 8 704 5 000 -5 768 7 936 Une augmentation de capital de 5 M€ a été décidée le 26 avril 2024 par émission de 5000 nouvelles actions au prix de 1 000€ par action à cette même date il a aussi été décidé une réduction de capital motivée par les pertes d’un montant de 5,796 M€. 3.6 Autres postes du bilan. Actif (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Avances et acomptes fournisseurs 98 428 Comptes de TVA débiteurs 1 305 1 388 Organismes sociaux produits à recevoir 37 33 Comptes-courants groupe 5 853 Autres comptes débiteurs 6 378 3 717 Total autres actifs 7 819 11 419 Les autres comptes débiteurs correspondent principalement aux créances envers les détaillants au titre des transactions enregistrées en point de vente du lundi 30 décembre au mardi 31 décembre et en attente d’être collectées. Passif (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Dettes fournisseurs 4 517 7 138 Personnel et comptes rattachés 1 447 917 Dettes fiscales 895 1 026 Comptes-courants groupe 2 522 Créditeurs divers 4 11 Total autres passifs 9 384 9 092 Les dettes fournisseurs comprennent 1 979 K€ relatifs à des entreprises liées. Le compte-courant créditeur est vis-à-vis de FDJ SA. 3.7 Commissions. Les commissions en produits correspondent à la rémunération perçue par FDJ Services sur l’activité d'encaissement de factures, amendes et impôts. Les commissions en charge correspondent à la rémunération du réseau de détaillants par FDJ Services pour leur activité d’encaissement en point de vente. Produits (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Commissions 12 359 10 501 Total commissions 12 359 10 501 Charges (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Commissions -5 122 -4 614 Total commissions -5 122 -4 614 3.8 Autres produits d’exploitation bancaire. Les autres produits d’exploitation bancaires sont essentiellement composés de production immobilisée (2 888 K€) et des refacturations liées au personnel sur 2024. Produits (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Production immobilisée 2 888 3 452 Refacturations liées au personnel 1 042 58 Autres 50 63 Total autres produits d’exploitation bancaire 3 980 3 573 3.9 Charges générales d’exploitation. Charges (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Autres achats et charges externes -11 490 -10 410 Charges de personnel -4 421 -2 885 Impôts et taxes -46 -32 Autres charges d’exploitation -70 -200 Total charges générales d’exploitation -16 027 -13 527 3.10 Résultat exceptionnel. Le résultat exceptionnel est de -10 K€ sur l’exercice 2024 et correspond à des dommages et intérêts versés. 3.11 Impôts sur les sociétés. La société FDJ Services fait partie du périmètre d’intégration fiscale du groupe FDJ. Le résultat fiscal 2024 est déficitaire et s’élève à -5 665 K€. Depuis la création de la société, le total des déficits fiscaux enregistrés est de 10 890 K€. 3.12 Informations portant sur les entreprises liées. Les transactions entre les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché ; à ce titre, elles ne nécessitent pas d’informations complémentaires visées à l’article R. 123-198 11. Entreprises liées (en K€) FDJ SA ACTIF - Autres actifs 4 887 PASSIF Compte courant créditeur 2 522 Autres passifs 1 979 COMPTE DE RESULTAT Charges générales d'exploitation -2 330 Autres produits d’exploitation bancaires 1 075 3.13 Honoraires des commissaires aux comptes. Les honoraires des commissaires aux comptes s’élèvent à 26 K€. 3.14 Rémunération des dirigeants. Aucune rémunération n’est versée aux administrateurs. 4. ENGAGEMENTS HORS BILAN. Les fonds reçus par FDJ Services en tant qu’établissement de paiement sont couverts par une caution bancaire à hauteur de 15 M€. (en K€) 31/12/2024 31/12/2023 Caution bancaire 15 000 15 000 Total engagements reçus 15 000 15 000 5. AUTRES INFORMATIONS. 5.1 Effectif moyen pondéré de l’exercice. En 2024, l’effectif moyen pondéré est de 32. 5.2 Identité de la société consolidante par intégration globale. La Française des Jeux SA (3-7 Quai du Point du Jour 92100 Boulogne – SIREN 315 065 292) au capital de 74 108 000 €. Dénomination social – Siège social Forme Capital (en €) % détention La Française des Jeux 3-4 Quai du point du Jour – 92100 BOULOGNE - SIREN : 315 065 292 SA 74 108 000 100 % 5.3 Evénements postérieurs à la clôture. Une augmentation de capital de 4 M€ a été réalisée en février 2025.