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UTI INTERNATIONAL (France) SAS Société par Actions Simplifiée au capital de 2 000 000 €uros Siège social : 25 rue du 4 Septembre – 75002 PARIS 910 364 124 R.C.S. PARIS Exercice social du 1 er avril au 31 décembre 2024 Comptes annuels approuvés par Décisions de l’Associée Unique du 10 avril 2025 BILAN (en Euros) ACTIF 31/12/2024 31/03/2024 Créances sur les Etablissements de Crédit 2 494 014 2 699 389 Immobilisations corporelles 2 737 4 952 Autres Actifs 309 458 107 187 Comptes de Régularisation 12 136 34 967 Total actif 2 818 345 2 846 495 PASSIF 31/12/2024 31/03/2024 Autres passifs 1 839 458 1 402 205 Capitaux Propres Hors FRBG 978 887 1 444 290 Capital souscrit 2 000 000 2 000 000 Report à nouveau (+/-) -555 710 -1 230 792 Résultat de l'exercice (+/-) -465 403 675 082 Total passif 2 818 345 2 846 495 HORS-BILAN : Néant. COMPTE DE RESULTAT 31/12/2024 31/03/2024 + Autres produits d'exploitation bancaire 1 560 257 2 712 278 PRODUIT NET BANCAIRE 1 560 257 2 712 278 - Charges générales d'exploitation 2 023 444 2 034 409 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles & corporelles 2 215 2 788 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION -465 403 675 082 RESULTAT D'EXPLOITATION -465 403 675 082 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT -465 403 675 082 RESULTAT NET -465 403 675 082 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX. I-FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE. L'exercice comptable s'est étendu sur une période de 9 mois. II-PRINCIPES ET METHODES. a) PRESENTATION DES COMPTES. Les comptes annuels au 31 Décembre 2024 sont établis en conformité avec les dispositions du code de Commerce (articles L123-12 à L123-28) ainsi que la réglementation de l’ANC n°2014-07 modifiée par la règlementation de l’ANC n°2020-10 et du plan comptable des établissements de crédit (PCEC). Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : • Continuité de l’exploitation, • Indépendance des exercices, • Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. b) PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES. Les principes et méthodes d'évaluation appliqués sont conformes au Code de commerce et à la réglementation comptable bancaire. c) COMPTES DE BILAN. ACTIF. - Créances sur les établissements de crédit. Les comptes de ce poste enregistrent les soldes débiteurs des comptes courants bancaires. - Opérations avec la clientèle. UTI international France SAS ne réalise pas d’opérations avec la clientèle. - Obligations et autres titres à revenu fixe. Les valeurs mobilières de placement sont des titres acquis en vue de réaliser un gain à brève échéance. Elles sont comptabilisées pour leur prix d’acquisition. Elles font, lorsque nécessaire, l’objet d’une dépréciation, calculée pour chaque ligne de titres de même nature, afin de ramener leur valeur au cours de bourse moyen du dernier mois ou à leur valeur probable de négociation pour les titres non cotés. UTI International France SAS ne possède pas de valeurs mobilières de placement. - Portefeuille titres. Titres de placement. Sont comptabilisés en titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes (activité de portefeuille, investissement, autres titres détenus à long terme et titres de participation et parts dans les entreprises liées) selon les dispositions du règlement CRC n°2005-01. Néant au 31 décembre 2024. Titres de participations. Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à leur prix d’acquisition. Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée du montant de la différence. Néant au 31 décembre 2024. Autres immobilisations financières. Figurent essentiellement dans ce poste les dépôts et cautionnements versés lors de la signature des baux des locaux loués pour les magasins ainsi que les titres, autres que les participations, que l’entreprise a l’intention de conserver durablement. Néant au 31 décembre 2024. - Immobilisations corporelles. Elles enregistrent les biens destinés à rester durablement dans l'établissement et sont comptabilisés pour leur valeur d'acquisition. Elles font l'objet d'amortissements annuels calculés en fonction de leur durée d'utilisation, soit précisément : Durée Méthode Matériel de Bureau 5 à 10 ans L Matériel informatique 3 ans L Mobilier 10 ans L L : Linéaire - Immobilisations incorporelles. Pas d’immobilisations incorporelles enregistrées dans les livres de UTI international France SAS au 31 décembre 2024. - Autres actifs. Ce poste regroupe principalement les créances clients liées à l’exploitation ainsi que les immobilisations financières. Les créances sur la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu'elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. Pas de créances douteuses au 31 Décembre 2024. - Comptes de régularisation. Sous ce chapitre sont enregistrées les charges comptabilisées d’avance. PASSIF. - Autres passifs. Ce poste regroupe principalement les cotisations sociales, les charges fiscales, les éléments variables des frais de personnel, certains comptes créditeurs divers et les dettes fournisseurs. - Comptes de régularisation. Sous ce chapitre sont enregistrées les charges à payer. - Provisions pour risques et charges. Néant au 31 décembre 2024.- Capitaux propres hors FRBG. Sont regroupés dans cette rubrique le capital souscrit, les primes d'émission, les réserves, les provisions réglementées, le report à nouveau et le résultat de l'exercice. Les subventions d’investissement reçues des collectivités publiques et organismes assimilés au titre des biens immobilisés sont portées au poste « Subventions d’investissement » (présenté au sein des capitaux propres) et reprises au compte de résultat proportionnellement à l’amortissement des biens concernés. d) COMPTES HORS BILAN. - Engagements de financement. Néant au 31 décembre 2024. - Engagements de garantie. Néant au 31 décembre 2024. - Engagements sur titres. Néant au 31 décembre 2024. e) COMPTE DE RESULTAT. - Intérêts et produits assimilés. Ce poste comprend les intérêts et charges assimilées, y compris les commissions ayant le caractère d’intérêts, calculées en fonction de la durée et du montant de la dette ou de l’engagement reçu. Figurent notamment à ce poste : • Les intérêts sur obligations et autres titres à revenu fixe, • Les autres intérêts et produits assimilés, - Intérêts et charges assimilées. Ce poste comprend les intérêts et charges assimilées, y compris les commissions ayant le caractère d’intérêts, calculées en fonction de la durée et du montant de la dette ou de l’engagement reçu. Néant au 31 décembre 2024. - Commissions nettes. Ce poste recouvre l'ensemble des produits et charges rétribuant les services fournis à des tiers. Figurent notamment à ce poste, les commissions perçues en qualité d'intermédiaire pour des opérations de placement, les commissions qualifiées de conseil et les commissions administratives de référencement. Néant au 31 décembre 2024. - Charges générales d'exploitation. Les charges sont constituées des frais de personnel, impôts et taxes, et services extérieurs pour un montant de 2 023 444 euros. - Montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice. Conformément à l'article R123-198 du code de commerce, le montant total des honoraires aux commissaires aux comptes s'élève à 27 360 euros hors taxes. - Coût du risque. Ce poste reprend les dotations aux provisions et pertes sur créances irrécupérables, ainsi que les reprises et récupérations sur créances amorties. Néant au 31 Décembre 2024. III - INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT. - Informations sur les postes du bilan et du hors bilan (notes 1 à 16). NOTE N° 1-CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT Décembre 2024 Mars 2024 COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS 2 494 014 2 699 389 TOTAL 2 494 014 2 699 389 REPARTITION DES CREANCES PAR DUREEE RESTANT A COURIR - JUSQU’A 3 MOIS 2 494 014 2 699 389 TOTAL 2 494 014 2 699 389 NOTE N° 2-OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE. Néant. NOTE N° 3-OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE. Néant. NOTE N° 4-ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE. NOTE N° 5-PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES ET PARTICIPATIONS. Néant. NOTE N° 6-IMMOBILISATIONS Décembre 2024 Mars 2024 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 8 861 8 861 VALEUR BRUTE EN DEBUT D'EXERCICE 8 861 16 734 DIMINUTION 0 7 873 AMORTISSEMENTS IMMOBILISATIONS CORPORELLES 6 125 3 909 VALEUR EN DEBUT D’EXERCICE 3 909 1 121 AUGMENTATION 2 216 2 788 VALEUR NETTE COMPTABLE 2 736 4 952 NOTE N° 7-ACTIONS PROPRES. Néant. NOTE N° 8-AUTRES ACTIFS Décembre 2024 Mars 2024 AUTRES DEBITEURS DIVERS 309 458 107 187 TOTAL 309 458 107 187 NOTE N° 9-COMPTES DE REGULARISATION ACTIF Décembre 2024 Mars 2024 12 136 34 967 TOTAL 12 136 34 967 NOTE N° 10-DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT. Néant. NOTE N° 11-OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE. Néant. NOTE N° 12-DETTES REPRESENTES PAR UN TITRE. Néant. NOTE N° 13-AUTRES PASSIFS Décembre 2024 Mars 2024 AUTRES CREDITEURS DIVERS 1 258 659 827 547 GROUPE ET ASSOCIES 580 799 574 658 TOTAL 1 839 458 1 402 205 NOTE N° 14-COMPTES DE REGULARISATION PASSIF. Néant. NOTE N° 15-PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES. Néant. NOTE N° 16-VARIATION DES CAPITAUX PROPRES et ASSIMILES Situation 31/03/2024 Mouvements 2023/2024 Situation 31/12/2024 Affectation du résultat Augmentation de capital Résultat de l’exercice CAPITAL 2 000 000 0 2 000 000 REPORT A NOUVEAU -1 230 792 675 082 -555 710 RESULTAT DE L'EXERCICE 675 082 -675 082 -465 403 -465 403 TOTAL 1 444 290 0 0 -465 403 978 887 NOTE N° 17-COMPTE DE RESULTAT Décembre 2024 Mars 2024 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE + 1 560 257 2 712 278 PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 1 560 257 2 712 278 AUTRES PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION 1 560 257 2 712 278 PRODUIT NET BANCAIRE 1 560 257 2 712 278 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION - 2 023 444 2 034 409 FRAIS DE PERSONNEL 1 261 321 1 468 506 SALAIRES & APPOINTEMENTS 822 183 961 890 CHARGES SOCIALES 267 554 332 992 CHARGES POUR RETRAITE 61 219 66 454 IMPOTS TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES SUR REMUNERATION 110 364 107 169 AUTRES FRAIS ADMINISTRATIFS 411 1 875 IMPOTS & TAXES 411 1 875 SERVICES EXTERIEURS 754 739 562 964 LOCATIONS 60 401 82 337 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 694 337 480 627 CHARGES DIVERSES EXPLOITATION 6 974 1 064 DOTATION AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES - 2 215 2 788 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 215 2 788 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION -465 403 675 082 RESULTAT D'EXPLOITATION + -465 403 675 082 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT + -465 403 675 082 RESULTAT NET + -465 403 675 082 IV-AUTRES INFORMATIONS. - Configuration du capital. Le capital de UTI international (France) SAS s’élève à 2 000 000 euros et se trouve composé de 2 000 actions d’une valeur unitaire de mille euros (1 000 €). - Transactions avec les parties liées. Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu'elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Conformément aux règlements ANC n° 2010-4 du 7 octobre 2010, il n’y a pas d’opérations au titre des parties liées qui soient d’une part conclue à des conditions anormales de marché ou d’autre part en dehors de toutes opérations avec les entreprises liées mentionnées dans les annexes détaillées par poste. – Effectifs. L’effectif au 31 décembre 2024 s’élève à 4 collaborateurs. Cadres : 4 ; Non Cadres : 0. V-EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE. Néant. Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Exercice de 9 mois clos le 31 décembre 2024. À l'associé unique de la société UTI INTERNATIONAL (FRANCE) SAS. Opinion. En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'associé unique, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société UTI INTERNATIONAL (FRANCE) SAS relatifs à l’exercice de 9 mois clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion. Référentiel d'audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er avril 2024 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l'associé unique. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels. Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense, KPMG SA ; Christophe Coquelin, Associé. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.