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AFRICA RAPIDTRANSFER SA
<p style="text-align: center;"><span style="font-size: 12pt;"><strong>AFRICA RAPIDTRANSFER SA</strong></span></p>
<p style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"> SA au capital de 2 440 000 euros</span></p>
<p style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">Siège social : Les Collines de l'Arche, Immeuble Concorde F, 76, route de la Demi-Lune</span></p>
<p style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">92057 Paris-La Défense Cedex France</span></p>
<p style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"> 833 259 419 RCS Nanterre</span></p>
<p style="text-align: center;"><strong><span style="font-size: 8pt;"> Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 avril 2023</span></strong></p>
<p><span style="font-size: 8pt;"><strong> BILAN (en Euros)</strong></span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 179.125px;" border="1"><colgroup><col style="width: 63.318%;"><col style="width: 11.3649%;"><col style="width: 11.3624%;"><col style="width: 13.9548%;"></colgroup>
<tbody>
<tr style="height: 44.7812px;">
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>ACTIF </strong></span></td>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>NOTE</strong></span></td>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31/12/2022</strong></span><br><span style="font-size: 8pt;"><strong>12 mois</strong></span></td>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31/12/2021</strong></span><br><span style="font-size: 8pt;"><strong>12 mois</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt; font-family: Arial, sans-serif;">Créances sur les établissements de crédit</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5.1</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">1 750 057</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">2 763 787</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt; font-family: Arial, sans-serif;">Immobilisations incorporelles</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5.2</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">364 055</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">529 757</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt; font-family: Arial, sans-serif;">Immobilisations corporelles</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5.2</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">3 205</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">5 268</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt; font-family: Arial, sans-serif;">Autres actifs</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5.3</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">12 067</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">21 839</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt; font-family: Arial, sans-serif;">Compte de régularisation</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5.3.1</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">58 490</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">38 024</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong><span style="font-family: Arial, sans-serif;">TOTAL </span></strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"> </td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>2 187 873</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>3 358 676</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p> </p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 223.906px;" border="1"><colgroup><col style="width: 63.3205%;"><col style="width: 11.2521%;"><col style="width: 11.583%;"><col style="width: 13.8445%;"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong> </strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong> </strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong> </strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong> </strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 44.7812px;">
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>PASSIF </strong></span></td>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>NOTE</strong></span></td>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31/12/2022</strong></span><br><span style="font-size: 8pt;"><strong>12 mois</strong></span></td>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31/12/2021</strong></span><br><span style="font-size: 8pt;"><strong>12 mois</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Autres passifs</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5.4</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">304 159</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">359 868</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Comptes de régularisation</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5.3.1</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">2 172</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">299</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Capitaux propres hors FRBG</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>5.5</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>1 881 543</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>2 998 509</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Capital souscrit</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">3 245 200</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">3 245 200</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Réserves</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">1 043 135</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Report à nouveau (+/-)</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-246 691</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Résultat de l'exercice (+/-)</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-1 116 966</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-1 289 826</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>TOTAL</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: center;"> </td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>2 187 873</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>3 358 676</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p> </p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%;" border="1"><colgroup><col style="width: 63.5411%;"><col style="width: 11.4727%;"><col style="width: 10.7005%;"><col style="width: 14.2857%;"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>COMPTE DE RESULTAT</strong></span></td>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>NOTE</strong></span></td>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31/12/2022</strong></span><br><span style="font-size: 8pt;"><strong>12 mois</strong></span></td>
<td style="height: 44.7812px; text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31/12/2021</strong></span><br><span style="font-size: 8pt;"><strong>12 mois</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Commission (Produits)</span></td>
<td style="text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">7 823</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">17 963</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Commission (Charges)</span></td>
<td style="text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-77 345</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-79 612</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Gains, pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (+/-)</span></td>
<td style="text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-5 160</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">9 130</span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Produit Net Bancaire</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>5.7</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-74 682</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-52 519</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Charges générales d'exploitation</span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5.8</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-855 318</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-1 051 185</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Dotations aux amortissements sur immobilisations, dotations et reprises aux provisions sur actifs circulants, financiers ou exceptionnels</span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5.2</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-186 966</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-186 122</span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Résultat Brut d'Exploitation</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-1 116 966</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>- 1 289 826</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Résultat d'Exploitation</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-1 116 966</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>- 1 289 826</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Résultat courant avant impôt</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-1 116 966</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>- 1 289 826</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>RESULTAT NET</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"> </td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-1 116 966</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>- 1 289 826</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Hors Bilan</strong> (en euros) -<strong> NEANT</strong>- <strong>Notes Annexes aux Etats Financiers 2022. 1. La Société. </strong>AFRICA RAPIDTRANSFER SA est une société anonyme de droit français créée le 13 novembre 2017 et détenue à hauteur de 99,99 % par la société EBI SA, filiale du groupe Ecobank. La société a été agréée le 13 décembre 2018 en qualité d’établissement de paiement fournissant les services de paiement 3°c (exécution d’opérations de virement), 5° (acquisition d’ordres de paiement) et 6° (services de transmission de fonds) de l’article L314-1 du Code monétaire et financier. Le cinquième exercice social s’est achevé le 31 décembre 2022. La société AFRICA RAPIDTRANSFER SA est consolidée par intégration globale par EBI SA. Le 29 janvier 2019 EBI SA a signé une convention d’intégration fiscale avec AFRICA RAPIDTRANSFER SA; elle a pris effet au 01 janvier 2019 et elle est toujours en application au 31/12/2022. <strong>2. Faits marquants durant l’exercice social. </strong>L’activité commerciale de la société a été lancée le 12 novembre 2020 (soit 3 ans après sa création le 13 novembre 2017) avec la mise en service de l’application Rapidtransfer International qui permet de réaliser des opérations de transfert de fonds par l’intermédiaire d’ AFRICA RAPIDTRANSFER SA. La société n’a pas employé de salarié entre sa création et la date de clôture des comptes au 31 décembre 2022. AFRICA RAPIDTRANSFER SA a au cours de l’année 2022 mis en suspens ses frais de développement commercial et marketing communication pour travailler avec le groupe et des partenaires externes sur le repositionnement du modèle économique de l’établissement et l’orientation stratégique future de l’activité. Son résultat est déficitaire sans toutefois remettre en question la continuité de l’activité de la société. <strong>3. Evènements postérieurs à la clôture. </strong>Pour apurer ses pertes antérieures et une partie des pertes constatées au 30/09/2022, la société AFRICA RAPIDTRANSFER SA a sollicité ses actionnaires au cours du mois de février pour réaliser une diminution de capital de 805 200 euros par résorption des pertes à due concurrence des pertes constatées au 30 septembre 2022 et par prélèvement sur le report à nouveau débiteur. Le capital social a été réduit d'une somme de 805 200 euros et le compte de report à nouveau ramené de 246 691,15 euros à 0 euros puis le reliquat de la perte constatée au 30 septembre 2022 porté dans un compte de prime d’émission à hauteur de 558 508,85 euros. Le solde de ce compte de prime d’émission sera apuré lors de l’affectation du résultat des comptes au 31 décembre 2022. <strong>4. Principes comptables et méthodes d’évaluation. </strong>Les comptes annuels d’EBI SA ont été établis conformément au règlement ANC 2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les comptes annuels ont été établis conformément aux principes comptables fondamentaux d’image fidèle, de continuité d’exploitation, de régularité, de sincérité, de prudence et de permanence des méthodes. Les principes comptables et méthodes d’évaluation appliqués aux différents postes de bilan, du hors bilan et du compte de résultat sont les suivants : <strong>Opérations en devises. </strong>Les opérations en devises sont traitées conformément aux dispositions du Règlement 89.01 du Comité de Réglementation Bancaire. Les éléments d’actif, de passif et de hors bilan libellés en devises sont convertis en euros aux cours du marché en vigueur sur la place de Paris à la date du jour de l’opération. En fin d’exercice, les dettes et créances sont réévaluées aux cours de la date de clôture, soit au 31 décembre. Les écarts résultant de la réévaluation des positions de change sont constatés en résultat, dans des comptes de différence de change compris dans le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les cours utilisés sont extraits des publications quotidiennes de la Banque de France. <strong>Créances sur les établissements de crédit. </strong>Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale. Les créances douteuses sont déterminées suivant les directives de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution ; une provision pour dépréciation est pratiquée s’il existe des risques de non-recouvrement. <strong>Immobilisations. </strong>Il est fait application des règlements : - CRC 2004-06 afférent à la définition et à l’évaluation des actifs, et - CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. - <em><strong>Immobilisations incorporelles : - </strong></em><em><strong>Frais d’établissement. </strong></em>Ces frais constituent, en principe, une charge de l'exercice au cours duquel ils ont été engagés. Toutefois, les dépenses engagées à l'occasion d'opérations qui conditionnent l'existence ou le développement de l'entreprise mais dont le montant ne peut être rapporté à des productions de biens et de services déterminées peuvent figurer à l'actif du bilan en immobilisations incorporelles, au poste « frais d'établissement ». Les frais d’établissement sont amortis de manière linéaire sur 5 ans à compter de la date de la constatation de la dépense. <strong><em>- Logiciels.</em> </strong>Les logiciels et développements de l’application RapidTransfer International sont comptabilisés à l’actif au coût historique (coût d’acquisition, valeur d’apport). Ils sont amortis sur 3 ans. <em><strong>- Immobilisations corporelles. </strong></em>Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à l’actif au coût historique (coût d’acquisition, valeur d’apport). Elles sont amorties selon leur durée de vie estimée, en fonction de leur nature :</span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%;" border="1"><colgroup><col style="width: 50%;"><col style="width: 50%;"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Composant</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Durée d'utilisation</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Matériel informatique et téléphonique</span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">3 ans</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Mobilier et matériel de bureau</span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;">5 ans</span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Autres actifs. </strong>Les autres actifs sont comptabilisés à leur valeur nominale ; le cas échéant une provision est comptabilisée s’il existe des risques de non-recouvrement. <strong>5. Commentaires sur les comptes annuels. </strong><strong>5.1. Créances sur les établissements de crédit et assimilés.</strong></span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 111.953px;" border="1"><colgroup><col style="width: 27.6874%;"><col style="width: 22.285%;"><col style="width: 24.9862%;"><col style="width: 24.9862%;"></colgroup>
<tbody>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Créances sur les établissements de crédit et assimilés (en Euros)</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-3 mois</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31 déc.-22</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31 déc.-21</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>A vue</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px;"> </td>
<td style="height: 22.3906px;"> </td>
<td style="height: 22.3906px;"> </td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Compte Ordinaire débiteurs</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">1 750 057</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">1 750 057</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">2 763 787</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total des créances</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>1 750 057</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>1 750 057</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>2 763 787</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"> Ces créances sur établissement de crédit sont intégralement composées des comptes bancaires de la société. <strong>5.2 Immobilisations.</strong></span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 111.953px;" border="1"><colgroup><col style="width: 27.6874%;"><col style="width: 22.285%;"><col style="width: 24.9862%;"><col style="width: 24.9862%;"></colgroup>
<tbody>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Valeur brute des immobilisations (en Euros)</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-21</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Augmentation</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-22</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Incorporelles</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>921 117</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>19 200</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>940 317</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Frais d'établissement</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">921 117</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">921 117</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Logiciels</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">19 200</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">19 200</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;"><strong>Corporelles</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>7 911</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>7 911</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Matériel informatique et téléphonique</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">3 601</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">3 601</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Mobilier et matériel de bureau</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">4 310</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">4 310</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total valeur brute</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>929 028</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>19 200</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>948 228</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"> </p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 111.953px;" border="1"><colgroup><col style="width: 27.6874%;"><col style="width: 22.285%;"><col style="width: 24.9862%;"><col style="width: 24.9862%;"></colgroup>
<tbody>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Amortissements des immobilisations (en Euros)</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-21</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Dotation</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-22</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Incorporelles</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>391 360</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>184 902</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>576 263</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Frais d'établissement</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">391 360</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">184 078</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">575 439</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Logiciels</span></td>
<td style="text-align: right;"> </td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">824</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">824</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;"><strong>Corporelles</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>2 643</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>2 063</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>4 706</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Matériel informatique et téléphonique</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">1 403</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">1 201</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">2 604</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Mobilier et matériel de bureau</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">1 240</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">862</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">2 102</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total amortissements </strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>394 003</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>186 966</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>580 969</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total Valeur nette</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>535 025</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-167 766</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>367 259</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>5.3 Autres actifs</strong></span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%;" border="1"><colgroup><col style="width: 33.3149%;"><col style="width: 33.3149%;"><col style="width: 33.3149%;"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Autres Actifs (En Euros)</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-22</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-21</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Avances versées</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">12 890</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Créances sur commissions à recevoir</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">12 067</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">8 949</span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total des autres actifs</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>12 067</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>21 839</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"> Les autres actifs de 12 067 euros au 31/12/2022 sont principalement constitués d’une créance sur commissions à recevoir relatives aux opérations de transfert de fonds. <strong>5.3.1 Comptes de régularisation.</strong></span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%;" border="1"><colgroup><col style="width: 33.3149%;"><col style="width: 33.3149%;"><col style="width: 33.3149%;"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Comptes de régularisation (En Euros)</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-22</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-21</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;"><strong>Actifs</strong></span></td>
<td> </td>
<td> </td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Fonds transférés à recevoir</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">56 390</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">23 159</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Charges constatées d'avance</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">2 100</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">14 865</span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total des comptes de régularisation actifs</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>58 490</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>38 024</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;"><strong>Passifs</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"> </td>
<td style="text-align: right;"> </td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Fonds transférés à verser aux bénéficiaires</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">2 172</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">299</span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total des comptes de régularisation passifs</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>56 318</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>37 725</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total des comptes de régularisation</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>56 318</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>37 725</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"><!-- [if supportFields]><span
style='font-size:8.0pt;font-family:"Arial",sans-serif'><span style='mso-element:
field-end'></span></span><![endif]-->Les fonds transférés à recevoir correspondent à des fonds qui ont été collectés par le prestataire en charge de la réalisation des opérations pour le compte d’AFRICA RAPIDTRANSFER SA et qui n’ont pas été versés au dernier jour de l’exercice. Les fonds transférés à verser correspondent à des fonds qui ont été collectés et qui doivent être réceptionnés par les bénéficiaires des transferts. Les charges constatées d’avance comprennent des frais de garantie donnée à EBI SA au titre de l’activité d’AFRICA RAPIDTRANSFER SA et à la charge d’AFRICA RAPIDTRANSFER SA. <strong>5.4 Autres passifs.</strong></span></p>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"><!-- [if supportFields]><span
style='font-size:8.0pt;font-family:"Arial",sans-serif'><span style='mso-element:
field-begin'></span><span style='mso-spacerun:yes'> </span>LINK Excel.Sheet.12
"C:\\Users\\atouti\\Desktop\\Travaux CAC\\ART SA - cloture\\A - Etat
comptable\\ART SA - Etats Financiers - 31 12 2020 v0.3.xlsx" "Note
5.4!L3C2:L15C6" \a \f 4 \h<span style='mso-spacerun:yes'> </span>\*
MERGEFORMAT <span style='mso-element:field-separator'></span></span><![endif]--></span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%;" border="1"><colgroup><col style="width: 33.3149%;"><col style="width: 33.3149%;"><col style="width: 33.3149%;"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Autres Passifs (En Euros)</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-22</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-21</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Dettes fournisseurs</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">8 368</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">9 105</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Facteurs non parvenues</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">295 791</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">350 763</span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total des autres passifs</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>304 159</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>359 868</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;">Les autres passifs sont principalement constitués de provisions pour factures non parvenues relatives à une convention de prestations de services avec EBI SA, à des prestations de tenue comptable ainsi qu’à des prestations de réalisation d’opérations de transfert de fonds sous-traitées à d’autres prestataires. <strong>5.5 Capitaux Propres.</strong></span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 111.953px;" border="1"><colgroup><col style="width: 27.6874%;"><col style="width: 22.285%;"><col style="width: 24.9862%;"><col style="width: 24.9862%;"></colgroup>
<tbody>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Capitaux Propres (en Euros)</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-21</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Augmentation - Diminution</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-22</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Capital</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">3 245 200</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"> </td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">3 245 200</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Report à nouveau</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-246 691</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-246 691</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Réserves</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">1 043 135</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-1 043 135</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Affectation de résultat de l'exercice N-1</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-1 289 826</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">1 289 826</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;">Résultat de l'exercice en instance d'affectation</span></td>
<td style="text-align: right;"> </td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-1 116 966</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-1 116 966</span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total des capitaux propres</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>2 998 509</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-1 116 966</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>1 881 543</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;">Les réserves au 31/12/2022 correspondaient à la résultante de la comptabilisation de la réduction de capital réalisée au cours de l’exercice 2021 par apurement des pertes constatées au 30/09/2021. Ce solde a été apuré en 2022 par la comptabilisation de l’affectation du résultat 2021 votée en Assemblée Générale. <strong>5.6 Produit net bancaire.</strong></span></p>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"><!-- [if supportFields]><span
style='font-size:8.0pt;font-family:"Arial",sans-serif'><span style='mso-element:
field-begin'></span><span style='mso-spacerun:yes'> </span>LINK Excel.Sheet.12
"C:\\Users\\atouti\\Desktop\\Travaux CAC\\ART SA - cloture\\A - Etat
comptable\\ART SA - Etats Financiers - 31 12 2020 v0.3.xlsx" "Note
5.6!L3C2:L11C6" \a \f 4 \h<span style='mso-spacerun:yes'> </span>\*
MERGEFORMAT <span style='mso-element:field-separator'></span></span><![endif]--></span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 201.515px;" border="1"><colgroup><col style="width: 36.9553%;"><col style="width: 29.7297%;"><col style="width: 33.3149%;"></colgroup>
<tbody>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Produit Net Bancaire (en Euros)</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-22</strong></span></td>
<td style="text-align: center; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-21</strong></span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Produits</strong></span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"> </td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"> </td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Commissions perçues sur opérations de transfert de fonds</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">7 823</span></td>
<td style="height: 22.3906px; text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">17 963</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Gain sur position de change</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">1 093</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">9 130</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Charges</strong></span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"> </td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"> </td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Commission dues sur opérations de transfert de fonds</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-72 305</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-74 572</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Commission sur garanties donnée à EBI et payée par ART SA</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-5 040</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-5 040</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">Pertes sur positions de change</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-6 253</span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;">-</span></td>
</tr>
<tr style="height: 22.3906px;">
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total du Produits Net Bancaire</strong></span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-74 682</strong></span></td>
<td style="text-align: right; height: 22.3906px;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-52 519</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"><!-- [if supportFields]><span
style='font-size:8.0pt;font-family:"Arial",sans-serif'><span style='mso-element:
field-begin'></span><span style='mso-spacerun:yes'> </span>LINK Excel.Sheet.12
"C:\\Users\\atouti\\Desktop\\Travaux CAC\\ART SA - cloture\\A - Etat
comptable\\ART SA - Etats Financiers - 31 12 2020 v0.3.xlsx" "Note
5.7!L3C2:L14C6" \a \f 4 \h<span style='mso-spacerun:yes'> </span>\*
MERGEFORMAT <span style='mso-element:field-separator'></span></span><![endif]--></span></p>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;">Les commissions perçues sur opérations de transfert de fonds correspondent aux commissions prélevées par AFRICA RAPIDTRANSFER SA sur chaque transfert de fonds. Les commissions dues sur opérations de transfert de fonds sont les commissions versées au prestataire en charge de la gestion des opérations de transfert de fonds. <!-- [if supportFields]><span
style='font-size:8.0pt;font-family:"Arial",sans-serif'><span style='mso-element:
field-begin'></span> LINK Excel.Sheet.12
"C:\\Users\\atouti\\Desktop\\Travaux CAC\\ART SA - cloture\\A - Etat
comptable\\ART SA - Etats Financiers - 31 12 2020 v0.3.xlsx" "Note
5.7!L3C2:L14C6" \a \f 4 \h<span style='mso-spacerun:yes'> </span>\*
MERGEFORMAT <span style='mso-element:field-separator'></span></span><![endif]--><strong>5.7 Charges générales d’exploitation.</strong></span></p>
<table style="border-collapse: collapse; width: 100%;" border="1"><colgroup><col style="width: 33.3149%;"><col style="width: 33.3149%;"><col style="width: 33.3149%;"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Charges générales d'exploitation (En Euros)</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-22</strong></span></td>
<td style="text-align: center;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>31-déc-21</strong></span></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-size: 8pt;"><strong>Autres frais administratifs</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-855 318</span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;">-1 051 185</span></td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Total des charges générales d'exploitation</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-855 318</strong></span></td>
<td style="text-align: right;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>-1 051 185</strong></span></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"><!-- [if supportFields]><span
style='font-size:8.0pt;font-family:"Arial",sans-serif'><span style='mso-element:
field-begin'></span><span style='mso-spacerun:yes'> </span>LINK Excel.Sheet.12
"C:\\Users\\atouti\\Desktop\\Travaux CAC\\ART SA - cloture\\A - Etat
comptable\\ART SA - Etats Financiers - 31 12 2020 v0.3.xlsx" "Note
5.8!L3C2:L15C6" \a \f 4 \h<span style='mso-spacerun:yes'> </span>\*
MERGEFORMAT <span style='mso-element:field-separator'></span></span><![endif]--></span></p>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;">La société n’a pas employé de salarié sur l’exercice 2022. Ses charges générales d’exploitation sont composées de coûts liés au contrat de prestations de services signé avec EBI SA, de frais de développement commercial ainsi que de frais de tenue comptable et d’audit, d’abonnements et de publications. <strong>5.8 Dotations aux amortissements des immobilisations. </strong>Elles se composent des dotations aux amortissements de l’exercice dont le détail est présenté en note 5.2. <strong>5.9 Honoraires du Commissaire aux Comptes. </strong>Le montant des honoraires du Commissaire aux Comptes pris en charge en 2022 s’élève à 14 263 euros, elle porte sur l’audit des comptes. <strong>5.11 Impôt sur les sociétés. </strong>La société ayant un résultat fiscal négatif, aucun impôt sur les sociétés n’a été comptabilisé au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Le 29 janvier 2019 EBI SA a signé une convention d’intégration fiscale avec AFRICA RAPIDTRANSFER SA ; elle a pris effet au 1er janvier 2019 et est toujours en application au 31/12/2022. </span></p>
<p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 8pt;"><strong>Rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes annuels. </strong><strong>Opinion. </strong>En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société AFRICA RAPIDTRANSFER SA relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022 tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. <strong>Fondement de l'opinion. </strong><em><strong>Référentiel d'audit. </strong></em>Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. <em><strong>Indépendance. </strong></em>Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport. <strong>Justification des appréciations. </strong>En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. - L'évaluation des immobilisations incorporelles a été effectuée en conformité avec les méthodes décrites sous les notes « règles et méthodes comptables » de l'annexe. Dans le cadre de nos travaux, nous avons revu le caractère approprié de ces méthodes comptables, examiné la cohérence des données et hypothèses retenues, ainsi que la documentation disponible, et procédé sur ces bases à l'appréciation du caractère raisonnable des estimations réalisées. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. <strong>Vérifications spécifiques. </strong>Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. <em><strong>Informations donnés dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. </strong></em>Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. <em><strong>Informations relatives au gouvernement d'entreprise. </strong></em>Nous attestions de l'existence, dans le rapport du Conseil d'Administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce. <strong>Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels.</strong> Il appartient à la direction des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration le 6 mars 2023. <strong>Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels. </strong>Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercive professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liées à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents avec réserver ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Neuilly-sur-Seine, le 7 avril 2023. Le commissaire aux comptes. <strong>Grant Thornton. </strong>Membre français de Grant Thornton International. <strong>Azarias Sekko. Le rapport de gestion </strong>est tenu à la disposition du public au siège social de la société.</span></p>
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