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OCTO GROUPE Société par Actions Simplifiée au capital de 3 897 128 Euros Siège social : 117, avenue des Champs-Elysées - 75008 PARIS 531 787 521 R.C.S. PARIS Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2022 Comptes sociaux et consolidés approuvés par l’A.G.O. du 17 mai 2023 BILAN (en €uros) Actif (en euros) Note 31/12/2022 31/12/2021 Créances sur les établissements de crédit 2.1 139 232 737 141 Actions et autres titres à revenu variable 2.2 400 095 411 899 Participations et autres titres à long terme 2.3 547 448 248 125 Parts dans les entreprises liées 2.3 4 582 521 4 478 602 Immobilisations incorporelles 2.4 4 868 1 597 Comptes de régularisation 2.5 2 218 2 142 Total de l’actif 5 676 383 5 879 506 Passif (en euros) Note 31/12/2022 31/12/2021 Autres passifs 3.1 3 476 2 205 Comptes de régularisation 3.2 22 842 21 704 Capitaux propres hors FRBG 3.3 5 650 064 5 855 596 - Capital souscrit 3 897 128 3 897 128 - Réserves 458 468 340 983 - Résultat de l'exercice 1 294 468 1 617 485 Total du passif 5 676 383 5 879 506 HORS BILAN – Néant. Compte de résultat (en euros) Note 31/12/2022 31/12/2021 + Revenus des titres à revenu variable 4.1 1 381 780 1 687 738 - Commissions (charges) 4.2 -1 991 -1 734 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 4.3 -11 804 4 514 Produit net bancaire 1 367 985 1 690 518 - Charges générales d'exploitation 4.4 -70 067 -70 288 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 2.4 -3 450 -2 746 Résultat brut d'exploitation 1 294 468 1 617 485 Résultat d'exploitation 1 294 468 1 617 485 Résultat courant avant impôt 1 294 468 1 617 485 Résultat net 1 294 468 1 617 485 « Les informations mentionnées aux articles R 232-11 et au règlement 2016-08 de l’Autorité des normes comptables figurent dans les comptes consolidés déposés au greffe du tribunal ». Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. A l’assemblée générale de la société OCTO GROUPE. Opinion : En exécution de la mission qui nous a été confiée par le Président, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société OCTO GROUPE relatifs à l’exercice clos le 31 Décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion : Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 01 Janvier 2022 à la date d’émission de mon rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations : En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice : - L’évaluation des titres de participation au 31 Décembre 2022 ; - Les valeurs mobilières de placement : nos travaux ont consisté à apprécier la valeur de marché de ces portefeuilles au 31 Décembre 2022. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés de la nécessité de constituer des provisions en vue de couvrir les éventuelles pertes de valeur latentes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris et à Courbevoie, le 17 mai 2023. Les Commissaires aux comptes, Christine DRUESNE et MAZARS. COMPTES CONSOLIDES Actif Note Amort. et dépréc. Net 31/12/2022 Net 31/12/2021 Opérations de trésorerie et opérations interbancaires 0 4 067 340 3 338 877 Caisse 252 252 Comptes ordinaires débiteurs 11 4 067 088 3 338 625 Opérations sur titres et opérations diverses 105 652 4 544 784 6 929 570 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 12 74 013 2 505 859 4 606 771 Titres à revenu variable 74 013 2 505 859 4 606 771 Débiteurs et emplois divers 13 1 638 012 1 903 734 Comptes transitoires et de régularisation 15 394 712 412 865 Créances douteuses 14 31 639 6 201 6 201 Valeurs immobilisées 1 779 359 802 438 622 512 Parts dans les entreprises liées, titres de participation, autres immobilisations financières 547 448 248 125 Immobilisations incorporelles 17 375 816 61 656 92 512 Immobilisations corporelles 18 1 403 542 193 334 281 874 Écart d'acquisition 16 130 352 2 908 552 Total 2 015 362 9 417 471 10 891 510 Pour mémoire : actifs en devises étrangères Passif Note 31/12/2022 31/12/2021 Opérations de trésorerie et opérations interbancaires 0 99 958 Comptes ordinaires créditeurs 0 99 958 Opérations sur titres et opérations diverses 4 516 638 3 973 901 Créditeurs divers 19 1 264 905 1 271 488 Comptes transitoires et de régularisation 20 3 251 732 2 702 413 Provisions, capitaux propres et assimilés 4 717 246 6 595 461 Écarts d'acquisition 21 1 611 2 123 Provisions pour risques et charges 23 111 328 131 961 Capital souscrit 22 3 897 128 3 897 128 Réserves consolidées, écart de réévaluation, écart de conversion, différences de mises en équivalence (+/-) 774 513 2 564 249 Part du groupe (+ / -) 22 0 1 281 517 Part des intérêts minoritaires (+ / -) 774 513 1 282 732 Report à nouveau (+/-) -67 335 0 Résultat (+/-) 183 587 222 191 Part du groupe (+ / -) 22 122 515 151 047 Part des intérêts minoritaires (+/ -) 61 072 71 144 TOTAL 9 417 471 10 891 510 Pour mémoire : passifs en devises étrangères CHARGES CONSOLIDEES Note 31/12/2022 31/12/2021 Charges d'exploitation bancaire 343 207 543 632 Charges sur opérations de trésorerie et opérations interbancaires 36 939 38 025 Intérêts 21 486 14 614 Commissions 15 453 23 411 Charges sur opérations sur titres 195 081 204 056 Titres de placement et titre s de l’activité de portefeuille 25 25 928 0 Commissions 169 154 204 056 Charges sur opérations de change 26 15 046 10 589 Charges sur prestations de services financiers 5 000 216 044 Autres charges d'exploitation bancaire 26 91 142 74 917 Charges de personnel 27 8 648 670 7 774 799 Impôts et taxes 100 722 97 047 Services extérieurs 2 738 153 2 538 178 Charges diverses d'exploitation 25 862 25 116 Autres charges diverses d'exploitation 25 862 25 116 Dotations aux comptes d'amortissement de l'écart d'acquisition 28 521 50 Dotations aux comptes d'amortissement 28 168 061 192 421 Dépréciations d'exploitation, pertes sur créances irrécupérables 28 73 869 145 Dépréciations du portefeuille-titres 73 869 145 Dépréciations des titres de placement et des titres de l'activité de portefeuille 73 869 145 Charges extraordinaires 6 855 1 869 Impôt sur les bénéfices (+ / -) 29 101 905 129 653 Bénéfice 183 587 222 191 Part du groupe 122 515 151 047 Part des intérêts minoritaires 61 072 71 144 TOTAL DES CHARGES 12 391 411 11 525 100 PRODUITS CONSOLIDES Note 31/12/2022 31/12/2021 Produits d'exploitation bancaire 24 12 370 267 11 385 297 Produits sur opérations de trésorerie et opérations interbancaires 7 953 1 384 Intérêts 7 953 1 384 Produits sur opérations sur titres 25 10 871 579 7 460 825 Titres de transaction 10 871 579 7 412 094 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement 0 48 731 Produits sur opérations de change 26 25 439 19 790 Opérations de change et d'arbitrage 25 439 19 790 Produits sur prestations de services financiers 1 465 288 3 895 265 Autres produits sur prestations de services financiers 1 465 288 3 895 265 Autres produits d'exploitation bancaire 26 8 8 034 Produits divers d'exploitation 0 10 100 Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 0 9 500 Autres produits accessoires 26 0 600 Écart d'acquisition 512 21 592 Reprises de dépréciations d'exploitation 28 20 633 805 Reprises de dépréciations pour dépréciation des titres de placement et des titres de l'activité de portefeuille 0 36 Reprises de provisions pour risques et charges 28 20 633 769 Produits extraordinaires 0 107 306 Total des produits 12 391 411 11 525 100 TABLEAUX DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES 31/12/2022 31/12/2021 Opérations liées à l’activité Résultat net groupe et minoritaires 183 587 222 191 Dotations aux amortissements 168 582 192 472 Reprises sur provisions -21 145 -22 361 Variation des impôts différés 829 -118 299 Produits de cession des éléments d'actif 0 -9 500 Marge brute d'autofinancement des sociétés d'intégrées 331 853 264 503 Variation du besoin en fonds de roulement 825 783 -3 656 470 Flux net de trésorerie généré par l'activité (I) 1 157 636 -3 391 968 Opérations d'investissements Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles 48 664 149 871 Acquisitions d'immobilisations financières nettes des remboursements 403 242 95 725 Produits de cession des éléments d'actif 0 -9 500 Flux.de trésorerie d'investissements (II) 451 907 236 096 Opérations de financement Dividendes versés aux actionnaires de la société mère -1 500 000 -1 387 000 Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées -478 220 -642 262 Flux de trésorerie de financement (III) -1 978 220 -2 029 262 Augmentation (diminution) de trésorerie (I+II+III+IV) -1 272 490 -5 657 325 Augmentation (diminution) des placements à court terme -2 100 912 -5 472 658 Augmentation (diminution) des disponibilités 828 422 -184 666 TOTAL -1 272 490 -5 657 325 Trésorerie d'ouverture 7 845 689 13 503 013 Trésorerie de clôture 6 573 199 7 845 689 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. A l’assemblée générale de la société OCTO GROUPE. Opinion : En exécution de la mission qui nous a été confiée par le Président, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société OCTO GROUPE à l’exercice clos le 31 Décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Fondement de l’opinion. Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 01 Janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code déontologique de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations : En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Vérifications du rapport de gestion. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations données dans le rapport sur la gestion du Groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés. Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; • concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Fait à Paris et à Courbevoie, le 17 mai 2023. Les Commissaires aux comptes, Christine DRUESNE et MAZARS. Le « rapport de gestion du groupe » est tenu à la disposition des associés au siège social.