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EXOE Société par Actions Simplifiée au Capital de 529 650 euros Siège Social à PARIS (75008) - 6, Rue de Lisbonne R.C.S. PARIS B 492.940.499 Exercice social du 1er au 31 décembre 2022 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire et extraordinaire du 25 mai 2023 Bilan au 31 décembre 2022 ACTIF 31/12/2022 31/12/2021 Caisse, banques centrales, C.C.P 4 089 631 3 760 075 Opérations avec la clientèle 769 635 1 001 422 Participations et autres titres détenus a long terme - 103 250 Immobilisations incorporelles 63 578 92 368 Immobilisations corporelles 54 931 148 749 Actions propres 413 422 384 700 Autres actifs 19 921 29 385 Comptes de régularisation 353 181 214 874 Total 5 764 299 5 734 823 PASSIF 31/12/2022 31/12/2021 Autres passifs 1 411 354 1 632 824 Comptes de régularisation - 4 003 Capitaux propres hors FRBG 4 333 024 4 097 996 Capital souscrit 553 500 553 500 Primes d’émission 157 980 157 980 Réserves 55 350 55 350 Report à nouveau (+/-) 2 660 303 2 492 587 Résultat de l’exercice (+/-) 905 891 838 579 Total 5 764 299 5 734 823 HORS-BILAN : Néant. COMPTE DE RESULTAT 31/12/2022 31/12/2021 +Commissions (produits) 6 180 656 5 770 138 -Autres charges d’exploitation bancaire 6 567 6 335 Produit net bancaire 6 174 090 5 760 371 -Charges générales d’exploitation 4 837 881 4 560 035 -Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles 171 288 96 634 Résultat brut d’exploitation 1 164 921 1 097 367 Résultat d’exploitation 1 164 921 1 097 367 + /-Gains ou pertes sur actifs immobilisés 33 422 8 834 Résultat courant avant impôt 1 198 343 1 115 968 + /-Résultat exceptionnel -23 156 - -Impôt sur les bénéfices 269 296 277 389 Résultat net 905 891 838 579 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX. REGLES ET METHODES COMPTABLES. Le bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2022 dont le total est de 5 707 440.70 € dégage un résultat de 905 891.01 €. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période s’échelonnant du 01/01/2022 au 31/12/2022. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Les comptes annuels de l’exercice au 31/12/2022 ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-03 du 5 juin 2014, ainsi que du règlement du CRC 2002-04 du 12-12-2002 relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises d’investissement. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Faits caractéristiques de l'exercice. Faits marquants : La société a cédé 100 % de ses titres de participation NEFILI le 30 mai 2022. Evénements postérieurs à la clôture : NEANT. Méthodes d'évaluation. Immobilisations incorporelles et corporelles. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l’entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d’échange. Le coût d’une immobilisation est constitué de son prix d’achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l’actif en place et en état de fonctionner selon l’utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d’actes liés à l’acquisition, sont rattachés à ce coût d’acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d’acquisition de l’immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l’actif en place et en état de fonctionner conformément à l’utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. Amortissements. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. - Logiciels, Serveurs, Marques : 3 à 5 ans ; - Site internet, application : 2 ans ; - Agencements installations : 3 à 10 ans ; - Mobilier de bureau : 5 à 10 ans ; - Matériel informatique : 1 à 3 ans. La durée d’amortissement retenue par simplification est la durée d’usage pour les biens non décomposables à l’origine. L’entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l’existence d’indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur. La société EXOE ne présente aucune immobilisation décomposable. A chaque clôture, s'il existe un indice quelconque montrant qu'un actif a perdu de manière significative de sa valeur, il est procédé à un test de dépréciation. La comptabilisation d'une dépréciation modifiera prospectivement la base amortissable de l'actif concerné. Participations, autres titres immobilisés. La valeur brute est constituée par le coût d'achat, ou valeur d'apport, hors frais accessoires. Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée. Les capitaux propres restant supérieurs à la moitié du capital social et au vu des résultats futurs attendus, aucune provision n’a été constatée. - Titres propres : 2 385 actions propres pour un total de 384 700.07 €. Aucune provision n’a été constatée. Créances et dettes. Les créances et dettes, notamment sur la clientèle et sur les établissements de crédit sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Valeurs mobilières de placement. Les valeurs mobilières de placement figurent pour leur valeur d'acquisition. Lorsque leur valeur d'inventaire, correspondant à leur valeur de marché, est inférieure à leur coût d'acquisition, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Aucune compensation n'est réalisée avec des plus-values latentes. Capitaux propres. Capital social (cf. annexe). Provisions. Toute obligation actuelle résultant d’un événement passé de l’entreprise à l’égard d’un tiers, susceptible d’être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l’objet d’une comptabilisation au titre de provision. Indemnités de fin de carrière. La convention collective de l’entreprise prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n’a pas été signé un accord particulier. L’indemnité de départ à la retraite est déterminée en appliquant une méthode tenant compte des salaires projetés de fin de carrière, du taux de rotation du personnel, de l’espérance de vie et d’hypothèses d’actualisation des versements prévisibles. Les hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes : - Taux d’actualisation : 3.86 % ; - Taux de croissance des salaires : 2 % ; - Age de départ à la retraite : 62 ans ; - Taux de rotation du personnel : Faible ; - Taux de charges sociales : 40 % ; -Table de taux de mortalité : INSEE 2016-2018. Les engagements ont été évalués à 68 425 € à la clôture de l'exercice. Médailles du travail. Le caractère non significatif nous a conduit à ne pas constater de provision. Réévaluation. NEANT. Passifs éventuels. NEANT. Opérations en devises. Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contrevaleur à la date de l'opération. Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contrevaleur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques, en totalité ou partiellement suivant les modalités suivantes : Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risque, en totalité ou partiellement. Autres informations. Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes, figurant au compte de résultat de l’exercice au titre du contrôle légal des comptes annuels s’élève à 16 250 €. Résultat par action. Nombre d’actions ordinaires : 55 350 ; Résultat net : 905 891.01 € ; Résultat par action : 16.37 €. IMMOBILISATIONS. A B C D Valeur brute au début de l’exercice Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions ou mises au rebut) Valeur brute à la fin de l’exercice Immobilisations incorporelles - Frais d’établissement et développ. 558 271 - 2 880 555 391 TOTAL 558 271 2 880 555 391 Immobilisations corporelles Installations générales, agencements et aménagements divers 323 521 - 121 560 201 961 Matériel de transport 50 721 - - 50 721 Matériel de bureau et informatique, mobilier 221 194 7 234 74 718 153 710 TOTAL 595 436 7 234 196 278 406 393 Immobilisations financières Participations 103 250 103 250 - Prêts et autres immobilisations financières 413 407 15 413 428 TOTAL 516 657 15 103 250 413 428 TOTAL 1 670 364 7 249 302 408 1 375 212 AMORTISSEMENTS A B C D Amortissements cumulés au début de l’exercice Augmentations : dotations de l’exercice Diminutions d’amortissement s de l’exercice Amortissements cumulés à la fin de l’exercice Immobilisations incorporelles Autres postes 465 902 25 911 - 491 813 TOTAL 465 902 25 911 - 491 813 Immobilisations corporelles Installations générales, agencements et aménagements divers 237 543 26 364 76 585 237 543 Matériel de transport 35 719 12 265 35 719 Matériel de bureau et informatique, mobilier 173 425 17 448 74 718 173 425 TOTAL 446 687 56 077 151 303 351 462 TOTAL 912 590 81 988 151 303 843 275 FILIALES ET PARTICIPATIONS. La société EXOE a cédé l’ensemble de la participation qu’elle détenait dans la société NEFILI à hauteur de 41.30 % pour une valeur de 103 250 €. Cette cession s’est faite pour une valeur de 127 949 €. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ET LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ETAT DES CREANCES Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Comptes ordinaires débiteurs 681 584 - - - TOTAL 681 584 - - - ETAT DES DETTES : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit : Néant. ACTIONNARIAT ET CAPITAUX PROPRES Différentes catégories de titres Valeur nominale Nombre de titres Au début de l’exercice En fin d’exercice Au début de l’exercice Créés pendant l’exercice Remboursés pendant l’exercice En fin d’exercice Actions ordinaires 10,00000 10,00000 55 350 55 350 Capital souscrit appelé versé 553 500 Prime d’émission 157 980 Réserve légale 55 350 Report à nouveau 2 660 303 Résultat de l’exercice 905 891 TOTAL CAPITAUX PROPRES 4 333 024 Conformément à la décision de l’AGO du 14 mars 2022, il a été décidé d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice s’élevant à 838 579 €, lequel avec le report à nouveau existant d’un montant de 2 492 587 € forme un ensemble distribuable de 3 331 166 €, de la manière suivante : - en dividendes pour la somme de : 670 863 € ; - en Report à nouveau de : 2 660 303 €. Total : 3 331 166 €. PROVISIONS. A B C D Montant au début de l’exercice Augmentations : dotations de l’exercice Diminutions : reprises de l’exercice Montant à la fin de l’exercice Provisions réglementées : Néant. Provisions pour risques et charges Provisions pour amendes et pénalités 678 19 921 678 19 921 TOTAL 678 19 921 678 19 921 Dépréciations Autres dépréciations 24 000 89 300 24 000 89 300 TOTAL 24 000 89 300 24 000 89 300 TOTAL 24 678 109 221 24 678 109 221 DETAIL DES CHARGES A PAYER 31/12/2022 31/12/2021 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 408100 FOURN.FACT.NON PARVENUES 120 321 126 468 TOTAL 120 321 126 468 Dettes fiscales et sociales 428200 PROV CONGES PAYES (BR) 55 291 60 308 428600 PRIMES A PAYER 286 346 316 049 438600 PROV CONGES PAYES (CS) 26 482 28 492 438700 CHG. SOC. SUR PRIMES A PAYER 22 736 36 105 448600 ETAT CHARGES A PAYER 101 369 55 640 442100 PRELEVEMENT A LA SOURCE 492 224 496 594 TOTAL GENERAL 612 545 623 062 DETAIL DES CHARGES CONSTATEES D’AVANCE 31/12/2022 31/12/2021 486100 CHARGES CONSTAT.D’AVANCE 353 181 214 874 TOTAL GENERAL 353 181 214 874 ENGAGEMENTS FINANCIERS Engagements donnés Montant Autres engagements donnés 68 425€ Engagements reçus Autres engagements reçus - EFFECTIF MOYEN Cadres 12 TOTAL 12 AFFECTATION DU RESULTAT. L’Assemblée générale décide d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice s'élevant à la somme de 905 891 € de la manière suivante, à savoir : - au dividende à servir aux Associés la somme de : 741 510 € - au report à nouveau la somme de : 164 381 €. Total : 905 891 €. Ainsi chaque action recevrait un dividende brut de 14 € éligible à l’abattement de 40 %. Il est précisé que la totalité du montant dont nous vous proposons la mise en distribution, soit 741 510 €, est éligible à l’abattement de 40 %. L'Assemblée reconnaît avoir été informée que ce dividende est soumis, pour les personnes physiques, à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8 % auquel s'ajoutent les prélèvements sociaux de 17,2 %, soit une taxation globale de 30 %. Le PFU s'applique de plein droit à défaut d'option pour le barème progressif de l'IR. Afin de satisfaire aux dispositions légales, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes suivants ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices, savoir : - exercice 2019 (Année 2020) : Dividende brut de 11 € par action, soit un total brut distribué de 608.850 €, entièrement éligible à l'abattement de 40 % ; - exercice 2020 (Année 2021) : Dividende brut de 12 € par action, soit un total brut distribué de 664.200 €, entièrement éligible à l'abattement de 40 % ; - exercice 2021 (Année 2022) : Dividende brut de 12 € par action, soit un total brut distribué de 670.863 €, entièrement éligible à l’abattement de 40 %. ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES. A l'Assemblée générale de la société EXOE, I – OPINION. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société EXOE relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - FONDEMENT DE L’OPINION. Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport. III - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS. En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. IV - VERIFICATIONS SPECIFIQUES. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce. V - RESPONSABILITES DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES ANNUELS. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. VI - RESPONSABILITES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES RELATIVES A L’AUDIT DES COMPTES ANNUELS. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris, le 10 mai 2023. HOCHE AUDIT. Laurence ZERMATI. Commissaire aux Comptes VII – Rapport de gestion. Le rapport de gestion est disponible au siège de la Société.