Consulter une annonce légale

R.J. O’Brien France Société par Actions Simplifiée au capital de 4 750 000 €uros Siège social : 121 avenue de Malakoff - 75016 PARIS 844 930 248 R.C.S. PARIS Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2022 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mai 2023 BILAN (en €uros) ACTIF Notes 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Variation Caisse, banques centrales, C.C.P. A 934 882 169 894 764 988 Créances sur la clientèle C 126 560 139 248 -12 688 Parts dans les entreprises liées D 423 587 713 193 -289 607 Immobilisations corporelles B 64 837 87 888 -23 051 Autres actifs E 84 337 165 600 -81 263 Comptes de régularisation F 46 413 28 577 17 836 Total de l'actif 1 680 616 1 304 401 376 215 PASSIF Notes 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Variation Autres passifs A 794 827 850 429 -55 602 Comptes de régularisation B 4 713 14 351 -9 639 Capitaux propres hors FRGB 881 076 439 620 441 456 Capital souscrit 4 750 000 4 400 000 350 000 Report à nouveau (+ / -) -3 960 380 -2 930 915 -1 029 465 Résultat de l'exercice (+ / -) 91 456 -1 029 465 1 120 921 Total du passif 1 680 616 1 304 401 376 215 HORS-BILAN : Néant. COMPTE DE RESULTAT Notes 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Variation Autres produits d'exploitation bancaire B 2 931 490 1 726 417 1 205 074 Autres charges d'exploitation bancaire -103 949 -2 675 764 2 571 815 Produit net bancaire 2 827 541 -949 347 3 776 889 Charges générales d'exploitation A -2 717 500 -2 717 500 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -27 749 -84 209 56 459 Résultat brut d'exploitation 82 292 -1 033 556 1 115 848 Résultat d'exploitation 82 292 -1 033 556 1 115 848 Résultat courant avant impôt 82 292 -1 033 556 1 115 848 Impôt sur les bénéfices C +9 164 +4 091 5 073 Résultat net 91 456 -1 029 465 1 120 921 Annexe aux comptes sociaux arrêtés au 31 décembre 2022. La présente annexe au bilan dont le total s'élève à 1 680 616 € et le résultat à 91 456 € après impôt, fait partie intégrante des comptes arrêtés au 31 décembre 2022. Sauf indication contraire, les montants sont en euros. I-Généralités. Faits marquants. Augmentation de capital : 28 avril 2022. La Société en date du 28 avril 2022 ayant notamment décidé d'augmenter le capital social de la Société en numéraire, avec maintien du droit préférentiel de souscription de l'associé unique, d'un montant de 350.000 euros pour le porter de 4.400.000 euros à 4.750.000 euros, par l’émission de 350.000 actions ordinaires nouvelles de la Société d’une valeur nominale de 1 euro chacune. II-Principes, règles et méthodes comptables. Les comptes sont arrêtés conformément au règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif à l’établissement et à la publication des comptes des établissements de crédits. Ils ont été établis en tenant compte des principes généraux de prudence, de sincérité, d’image fidèle ainsi que de la continuité de l’exploitation, la permanence des méthodes comptables et l’indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l’entrée et l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité générale est celle des coûts historiques. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue : Type Durée Matériel de bureau et informatique 3 ans Mobilier 4 ans Agencement aménagement matériel /outils industriels 10 ans Operations en devises. Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision en totalité. Reclassement charges générales d’exploitation. En 2022, il a été décidé suite à une suggestion des CACs de reclasser, la majorité des autres charges d’exploitation bancaires en charges générales d’exploitation (Frais généraux, salaires et traitements, impôts, taxes et versements assimilés et charges sociales), conforment au PCEC. Engagements de retraite. Aucun engagement n’a été valorisé en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées. En matière d'engagements de retraite, compte tenu des faibles anciennetés des salariés et de la moyenne d’âge, le montant ne serait pas significatif. La société ne prévoit le versement d'aucune indemnité de retraite dans les cinq prochaines années. Aucune provision pour indemnités de fin de carrière ou complément de retraite des salariés n'a été constituée dans les comptes sociaux. Identité société-mère consolidant les comptes de la société. Dénomination sociale : R.J.O’BRIEN LIMITED. Adresse du siège sociale : 100 Cheapside, LONDON EC2V 6DT, UK. I-Note sur le bilan. A-Etablissements de crédit en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Barclays 2735 EUROS 189 445 18 963 170 482 Barclays 2722 LIVRES 8 072 360 7 712 Barclays 2723 DOLLARS 660 678 47 632 613 046 Barclays 2927 DOLLARS 28 797 26 266 2 531 Barclays 2925 EUROS 41 468 76 434 -34 965 Barclays 2926 LIVRES 5 132 240 4 892 Capital 2721 EUROS 893 893 Barclays 3938 JPY 396 396 Total créances sur les établissements de crédit 934 882 169 894 764 988 B-Les immobilisations. en € Au 31/12/2021 + - Au 31/12/2022 Immobilisations financières 50 000 50 000 Immobilisations corporelles 260 967 4 698 265 665 Total brut 310 967 4 698 0 315 665 Immobilisations financières 0 0 Immobilisations corporelles 223 079 27 749 250 828 Total amortissements 223 079 27 749 0 250 828 Immobilisations financières 50 000 50 000 Immobilisations corporelles 37 888 14 837 Total valeur nette 87 888 0 0 64 837 C-Créances clients sur la clientèle en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Créances clients sur la clientèle 126 560 139 248 -12 688 Total Créances clients sur la clientèle 126 560 139 248 -12 688 Les échéances sont de moins d’un an. D-Parts dans les entreprises liées en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Compte courant RJO Limited 339 462 70 435 269 028 Compte courant Lombard Forte 642 759 -642 759 Compte courant RJO Dubaï 84 124 84 124 Total Parts dans les entreprises liées 423 587 713 193 -289 607 E-Autres passifs en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Bonus signature 58 953 26 563 32 390 PRET PRANGNELL 30 000 -30 000 PRET BELGHITI 69 444 -69 444 Etat impôt sur les sociétés 9 164 4 091 5 073 TVA collectée hors UE 20 % 12 061 -12 061 TVA - Remboursement demandé 11 613 20 520 -8 907 TVA fournisseurs/non parvenues 4 607 2 922 1 685 Crédit de TVA TVA déductible 20 % TVA en attente collectée 20 % Total autres actifs 84 336 165 600 -81 264 Les échéances sont de moins d’un an. F-Comptes de régularisation. en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Ecart de conversation actif 30 935 11 630 19 304 Charges constatées d’avance 11 450 16 946 -5 496 Compte erreurs RJOL-RJOFRA 4 028 4 028 Comptes de régularisation actif 46 413 28 577 17 835 II-Note sur le passif du bilan. Le capital social de 4 750 000 € est composé de 4 750 000 actions d’une valeur nominal de 1 €. La Société a décidé d'augmenter le capital social de la Société en numéraire en 2022, avec maintien du droit préférentiel de souscription de l'Associé Unique, d'un montant de 350.000 euros Le résultat de l’exercice clos le 31/12/2022 affiche un bénéfice de 91 456€. Les fonds propres établis à 881 076€. en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Capitaux propres 881 076 439 621 441 455 Capital souscrit 4 750 000 4 400 000 350 000 Report à nouveau -3 960 380 -2 930 914 -1 029 466 Résultat 91 456 -1 029 465 1 120 921 Fonds propres / capital 18,55% 9,99% A-Autres passifs. en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Fourn.achats de biens presta serv 15 929 6 446 9 484 Factures fournisseurs non parvenues 60 189 39 683 20 506 Compte carte de crédit 603 - 603 NOTES DE FRAIS SALARIES 4 564 -4 564 Dettes provisio. pour congés payés 152 729 -152 729 Dettes provisio. pour bonus 204 916 213 906 -8 991 Sécurité sociale 36 622 27 758 8 864 RETRAITE MALAKOFF 45 710 44 760 950 Mutuelles & prévoyance 7 873 7 657 216 Dettes provisio. CS pour congés pay. 71 001 -71 001 Dettes provisio. CS sur bonus 42 331 47 554 -5 223 Taxe d’apprentissage 1 222 13 078 -11 856 Formation continue 14 145 -14 145 Prélèvement source 13 860 8 394 5 466 TVA sur immobilisations 2 525 -2 525 Etat impôt & tax recouvr sur tiers TVA déductible hors UE 20% 15 672 34 501 -18 829 TVA collectée 20% 7 113 7 113 PROVISION CFE/CVAE 5 227 555 4 672 RJO Associate 338 162 160 569 177 593 Total autres passifs 794 827 850 429 -55 602 Il est à noter que la dette RJO Associate est une dette intra-groupe. Cette dernière a été réglée en janvier 2023. B-Comptes de régularisation. en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Compte erreurs RJOL-RJOFRA 2 707 Ecart de conversation passif 4 713 11 644 Comptes de régularisation passif 4 713 14 351 III-Note sur le résultat. A-Charges générales d’exploitation. Les charges générales d’exploitation sont composées de : en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Achats études et prestat. services 237 -237 Fournitures de petits équipements 4 238 16 900 -12 661 Fournitures administratives - Sous-traitance générale 14 652 -14 652 FRAIS INFORMATIQUES IMPORT - FRAIS INFORMATIQUES 107 2 475 -2 367 Matériel & logiciel informatique 172 616 79 523 93 093 Frais market data 84 166 50 840 33 326 Frais Bloomberg 60 881 58 452 2 429 Frais ICE 557 -557 Frais Fidessa 78 355 45 906 32 449 Frais exécution & clearing 9 842 -9 842 Locations immobilières 208 063 203 575 4 488 Primes d'assurance 19 307 16 758 2 548 Multirisques - Honoraires 173 538 63 320 110 218 Frais d'actes et de contentieux - Frais règlementaires 69 470 27 469 42 001 Annonces et insertions 1 563 1 440 122 Catalogues et imprimés - Transports sur achats - Déplacem. Missions & réceptions 58 906 43 230 15 676 Voyages & déplacements 46 971 33 793 13 179 Réceptions - Frais postaux & télécomm. 32 215 30 672 1 542 Bouygues Telecom - Services bancaires et assim. 11 085 9 743 1 342 Services bancaires ‚ - Services bancaires $ - Services bancaires £ - Cotisations 2 997 4 594 -1 597 Total frais généraux 1 024 478 713 977 310 500 Taxe d'apprentissage 1 222 7 790 -6 567 Taxe formation continue 8 132 -8 132 Autres 73 -73 Formation 1 510 1 480 30 CFE/CVAE 5 671 555 5 116 Total Impôts, taxes et vers.assim 8 403 18 030 -9 626 Salaires appointements 867 462 752 080 115 382 BONUS 451 906 346 549 105 357 Bonus provisionnés -8 991 191 016 -200 007 Congés payés -86 510 90 115 -176 625 Primes & gratifications - Indemnités et avantages divers 4 744 8 669 -3 925 Indemnités Transports 1 002 1 002 Total Salaires et Traitements 1 229 614 1 388 429 -158 815 Cotisations urssaf 367 600 294 280 73 320 Mutuelle & prévoyance 18 350 17 520 830 Retraite non cadre 125 217 119 578 5 639 ASSEDIC - Charges sociales CP -71 001 43 187 -114 188 Charges sociales sur bonus -5 223 47 554 -52 778 Prestations directes 19 964 8 182 11 782 Total Charges sociales 454 906 530 302 -75 395 Charges divers 99 1 98 Erreurs sur marchés 13 251 -13 251 Pertes de change 11 774 -11 774 Total Divers 99 25 026 -24 927 Total Charges générales d’exploitation 2 717 500 2 675 764 41 736 Moyenne mensuelle 226 458 222 980 3 478 La majorité des autres charges d’exploitation bancaires ont été reclassées en 2022 en charges générales d’exploitation (frais généraux, salaires et traitements, impôts, taxes et versements assimilés et charges sociales), conformément au PCEC. B-Autres produits d’exploitation bancaires. Les autres produits d’exploitation bancaires se composent par : en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Prestations de services 1 164 418 509 248 655 170 Prestations export Prestations de services autres entités 1 763 033 1 215 778 547 255 Prestations de services Europe Produit divers 2 097 439 1 658 Gain de change 1 942 952 991 Transferts de charges d'expl. - Total Autres Produits d’exploitation bancaires 2 931 490 1 726 417 1 205 074 C-Impôts et taxes en € Au 31/12/2022 Au 31/12/2021 Variation Impôts et taxes -9 164 -4 091 -5 073 Impôts et taxes -9 164 -4 091 -5 073 Les impôts et taxes correspond à une réduction de crédit d’impôt (crédit impôt famille pour l’année 2022). D-Ventilation du chiffre d’affaires. en € France Etranger Total Prestations de services 92 895 2 834 556 2 927 451 Ventilation du chiffre d'affaires 92 895 2 834 556 2 927 451 E-Impôt sur le bénéfice. Le résultat de l’exercice clos le 31/12/2022 affiche un bénéfice de 91 456€. Ce bénéfice est imputé en totalité aux déficits antérieurs. IV-Honoraires commissaire aux comptes. Les honoraires du commissaire aux comptes sont de 17 898 €. V-Principaux événements intervenus depuis la clôture. En janvier 2023, les balances inter-compagnies avec RJO Limited (339 462 EUR) et RJO Associates (338 162 EUR) ont été soldées. VI-Effectifs. L'effectif de RJO BRIEN France au 31 décembre 2022 est de 9 salariés (dont 7 cadres). Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2022. A l'assemblée générale de la société R.J. O'Brien France, Opinion. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société R.J. O'Brien France relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion. Référentiel d'audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans les documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du Code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris, le 24 mai 2023. Le Commissaire aux comptes : RSM Paris, Société de Commissariat aux Comptes, Membre de la Compagnie Régionale de Paris. Ratana LYVONG. Associé. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.