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NEXO CAPITAL Société par Actions Simplifiée au capital de 225 580 €uros (au 31/12/2023) Siège social : 23 rue Royale – 75008 PARIS 753 856 772 RCS PARIS Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2023 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mai 2024 BILAN (En euros) ACTIF Exercice clos le 31/12/2023 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2022 (12 mois) Brut Amort. & Prov. Net % Net % Actif immobilisé Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires 246 931 82 235 164 695 3,69 149 253 4,60 Autres immobilisations incorporelles 37 243 11 260 25 983 0,58 18 634 0,57 Autres immobilisations corporelles 17 327 13 098 4 228 0,09 2 452 0,08 Autres participations 750 750 0,02 750 0,02 Autres immobilisations financières 990 990 0,02 990 0,03 TOTAL (I) 303 240 106 594 196 646 4,41 172 079 5,30 Actif circulant Clients et comptes rattachés 838 611 838 611 18,80 1 187 349 36,60 - Organismes sociaux 355 355 0,01 - Etat, impôts sur les bénéfices 19 816 19 816 0,44 - Autres 602 456 602 456 13,50 Disponibilités 2 794 853 2 794 853 62,65 1 881 626 58,00 Charges constatées d'avance 8 411 8 411 0,19 2 984 0,09 TOTAL (II) 4 264 503 4 264 503 95,59 3 071 958 94,70 TOTAL ACTIF (0 à V) 4 567 743 106 594 4 461 149 100,00 3 244 037 100,00 PASSIF Exercice clos le 31/12/2023 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2022 (12 mois) Capitaux propres Capital social ou individuel (dont versé : 225 580) 225 580 5,06 225 580 6,95 Primes d'émission, de fusion, d'apport 680 220 15,25 680 220 20,97 Réserve légale 22 558 0,51 22 558 0,70 Autres réserves 258 247 5,79 Report à nouveau 140 250 4,32 Résultat de l'exercice 357 965 8,02 417 997 12,89 TOTAL (I) 1 544 570 34,62 1 486 605 45,83 Provisions pour risques et charges Provisions pour risques 112 926 2,53 TOTAL (III) 112 926 2,53 Emprunts et dettes Emprunts et dettes financières diverses - Associés 34 0,00 34 0,00 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 596 418 35,78 1 049 968 32,37 - Personnel 680 659 15,26 353 434 10,89 - Organismes sociaux 372 958 8,36 229 860 7,09 - Etat, impôts sur les bénéfices 27 775 0,86 - Autres impôts, taxes et assimilés 127 176 2,85 79 919 2,46 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 26 409 0,59 16 442 0,51 TOTAL (IV) 2 803 654 62,85 1 757 432 54,17 TOTAL PASSIF (I à V) 4 461 149 100,00 3 244 037 100,00 COMPTE DE RESULTAT Exercice clos le 31/12/2023 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2022 (12 mois) Variation absolue (12/12) % France Total % Total % Variation % Production vendue services 14 693 993 14 693 993 100,00 10 037 399 100,00 4 656 594 46,39 Chiffres d'Affaires Nets 14 693 993 14 693 993 100,00 10 037 399 100,00 4 656 594 46,39 Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges 9 389 0,06 7 686 0,08 1 703 22,16 Autres produits 14 0,00 2 500 0,02 -2 486 -99,43 Total des produits d'exploitation (I) 14 703 396 100,06 10 047 584 100,10 4 655 812 46,34 Autres achats et charges externes 12 014 178 81,76 8 045 996 80,16 3 968 182 49,32 Impôts, taxes et versements assimilés 199 968 1,36 141 559 1,41 58 409 41,26 Salaires et traitements 1 331 158 9,06 893 859 8,91 437 299 48,92 Charges sociales 540 357 3,68 355 082 3,54 185 275 52,18 Dotations aux amortissements sur immobilisations 53 475 0,36 35 704 0,36 17 771 49,77 Autres charges 4 0,00 13 670 0,14 -13 666 -99,96 Total des charges d'exploitation (II) 14 139 142 96,22 9 485 870 94,51 4 653 272 49,05 RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 564 255 3,84 561 714 5,60 2 541 0,45 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Produits financiers de participations 30 171 0,21 30 171 N/S Autres intérêts et produits assimilés 503 0,00 1 418 0,01 -915 -64,52 Différences positives de change 1 282 0,01 1 282 N/S Total des produits financiers (V) 31 956 0,22 1 418 0,01 30 538 N/S RÉSULTAT FINANCIER (V-VI) 31 956 0,22 1 418 0,01 30 538 N/S RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI) 596 211 4,06 563 132 5,61 33 079 5,87 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 112 926 0,77 112 926 N/S Total des charges exceptionnelles (VIII) 112 926 0,77 112 926 N/S RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) -112 926 -0,76 -112 926 N/S Impôts sur les bénéfices (X) 125 320 0,85 145 135 1,45 -19 815 -13,64 Total des Produits (I+III+V+VII) 14 735 352 100,28 10 049 002 100,12 4 686 350 46,63 Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 14 377 387 97,85 9 631 005 95,95 4 746 382 49,28 RESULTAT NET 357 965 2,44 417 997 4,16 -60 032 -14,35 Bénéfice Bénéfice Dont Crédit-bail mobilier 20 227 0,14 25 163 0,25 -4 936 -19,61 ANNEXE (en €uros). PREAMBULE. Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2023 dont le total est de 4 461 149,00 € et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de 357 964,75 E, présenté sous forme de de liste. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2023 au 31/12/2023. Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/01/2022 au 31/12/2022. REGLES ET METHODES COMPTABLES. - Règles et méthodes comptables - Changements de méthode - Informations complémentaires pour donner une image fidèle. COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT - Etat des immobilisations - Etat des amortissements - Etat des provisions - Etat des échéances des créances et des dettes Informations et commentaires sur : - Produits et avoirs à recevoir - Charges à payer et avoirs à établir - Charges et produits constatés d'avance - Composition du capital social - Ventilation du chiffre d'affaires net - Ventilation de l'impôt sur les bénéfices. ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS - Crédit-bail mobilier - Engagements financiers - Honoraires des Commissaires Aux Comptes - Effectif moyen - Variation des capitaux propres. 1 - REGLES ET METHODES COMPTABLES. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont celles préconisées par la Réglementation Française en vigueur, résultant du Comité de la Réglementation Comptable (CRC). Les comptes annuels de l'exercice clos au 31 décembre 2023 ont été établis conformément au règlement de l'autorité des nor normes comptables n˚ 20 14 03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d'établissement des dits comptes annuels. Le chiffre d'affaires est uniquement composé de prestations de services. Il est comptabilisé à l'achèvement du contrat, une fois qu'il est définitivement acquis. Le fait générateur de l'inscription en produit du chiffre d'affaires est ainsi la date à laquelle la prestation est finalisée par NEXO CAPITAL. 1.1 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue : Type Durée Logiciels 2 à 4 ans Matériel de bureau et informatique 3 ans 1.2 - IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT. La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence. 1.3 - CREANCES ET DETTES. Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. 2 - CHANGEMENTS DE METHODE. Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. 3 - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES POUR DONNER UNE IMAGE FIDELE. Résultat exceptionnel. Le résultat exceptionnel est constitué exclusivement du mali provenant du rachat par l'entreprise de ses propres actions pour un montant de 113 K€ (refacturation du plan d'attribution gratuite d'actions de la société DLPK). Engagements de retraite. Les engagements de l'entreprise à l'égard de son personnel en matière d'indemnités et d'allocation en raison du départ à la retraite résultent des seules dispositions législatives et réglementaires applicables au secteur d'activité. Le montant de ces engagements au 31/12/2023 n'est pas significatif, compte tenu de l'ancienneté du personnel. Capital social. L'Assemblée du 12 décembre 2022 a approuvé la création d'une nouvelle catégorie d'actions de préférence de la société dite "Actions B". Ces actions bénéficient de tous les droits attachés aux actions ordinaires, à l'exception du droit de vote dont elles sont dépourvues. A la clôture de l'exercice, aucune action de ce type n'a été émise. Evènements post-clôture : Une augmentation de capital a été réalisée le 17 janvier 2024 dans le cadre du plan d'attribution gratuite d'actions par émission de 293 actions nouvelles ("Actions B") d'un nominal de 10 euros et d'une prime d'émission de 433.30 euros (prélevée sur le poste "Autres réserves"), portant le capital à 228 510 euros à cette date. Autres évènements : Néant. 4 - ETAT DES IMMOBILISATIONS. Valeur brute des immob. au début d'exercice Augmentations Acquisit., créat. viremt pst à pst Diminutions par cession ou mise HS Valeur brute des immob. à fin d’exercice Réév. Légale val origine à fin d’exercice Autres immobilisations incorporelles 209 705 93 103 18 634 284 173 11 260 Matériel de bureau, informatique, mobilier 13 753 3 754 17 327 25 542 TOTAL 13 753 3 574 17 327 25 542 Autres participations 750 750 Prêts et autres immobilisations financières 990 990 TOTAL 1 740 1 740 TOTAL GENERAL 225 197 96 677 18 634 303 240 36 802 5 - ETAT DES AMORTISSEMENTS Situations et mouvements de l'exercice Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice Début exercice Dotations exercice Fin exercice Linéaire Autres immobilisations incorporelles 41 817 51 678 93 495 51 678 Matériel de bureau, informatique, mobilier 11 301 1 797 13 098 1 797 TOTAL 11 301 1 797 13 098 1 797 TOTAL GENERAL 53 118 53 475 106 594 53 475 Mouvements de l’exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices : NEANT. 6 - ETAT DES PROVISIONS. PROVISIONS Début exercice Fin exercice Autres provisions 112 926 112 926 TOTAL PROVISIONS 112 926 112 926 TOTAL GENERAL 112 926 112 926 Dont dotations et reprises : - exceptionnelles 112 926 Titres mis en équivalence : montant dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1-5e CGI. 7 - ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES. ETAT DES CREANCES Montant brut Un an au plus Plus d'un an Autres immobilisations financières 990 990 Autres créances clients 838 611 838 611 Sécurité sociale, autres organismes sociaux 355 355 Etat et autres collectivités publiques : Impôts sur les bénéfices 19 816 19 816 Groupe et associés 601 256 601 256 Débiteurs divers 1 200 1 200 Charges constatées d'avance 8 411 8 411 TOTAL GENERAL 1 470 639 1 469 649 990 ETAT DES DETTES Montant brut A un an au plus Fournisseurs et comptes rattachés 1 596 418 1 596 418 Personnel et comptes rattachés 680 659 680 659 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 372 958 372 958 Etat et autres collectivités publiques : - Autres impôts et taxes 127 176 127 176 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 26 409 26 409 Groupe et associés 34 34 TOTAL GENERAL 2 803 654 2 803 654 8 - AUTRES TABLEAUX. 8.1 - PRODUITS ET AVOIRS A RECEVOIR. Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC CREANCES Créances clients et comptes rattachés 319 205 Autres créances 355 TOTAL 319 560 8.2 - CHARGES A PAYER ET AVOIRS A ETABLIR. Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 253 110 Dettes fiscales et sociales 1 017 753 TOTAL 2 270 863 8.3 - CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE. Charges Charges / Produits d'exploitation 8 411 TOTAL 8 411 8.4 - COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL. Nombre Valeur nominale Actions / parts soc. composant le capital au début de l'exercice 22 558 10.00 Actions / parts soc. composant le capital en fin d'exercice 22 558 10.00 8.5 - VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES NET. Montant Prestations de services 14 693 993 TOTAL 14 693 993 Répartition par marché géographique Montant France 14 693 993 TOTAL 14 693 993 8.6 - VENTILATION DE L'IMPOT SUR LES BENEFICES. Résultat av. impôts Impôts Résultat courant 596 211 153 552 Résultat exceptionnel (et participation) -112 926 -28 232 Résultat comptable 357 965 9 - AUTRES TABLEAUX. 9.1 - CREDIT BAIL MOBILIER. Autres Total Valeur d'origine 65 940 65 940 Amortissements : - Cumuls exercices antérieurs 40 663 40 663 - Dotations de l'exercice 13 188 13 188 TOTAL 12 089 12 089 Redevances payées : - Cumuls exercices antérieurs 28 169 28 169 - Exercice 7 612 7 612 TOTAL 35 781 35 781 Redevances restant à payer : - à un an au plus 6 978 6 978 TOTAL 6 978 6 978 Valeur résiduelle : - à un an au plus 28 354 28 354 TOTAL 28 354 28 354 9.2 - ENGAGEMENTS FINANCIERS. - Engagements donnés et engagements reçus. Néant. 9.3 - HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES. Montant - Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 8 683 TOTAL 8 683 9.4 - EFFECTIF MOYEN. Personnel salarié Cadres 9 TOTAL 9 9.5 - VARIATION DES CAPITAUX PROPRES. Rubriques Montants Capitaux propres N-1 après résultat et avant AGO 1 486 605 - Distributions -300 000 Capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 1 186 605 Capitaux propres à la clôture de l’exercice avant résultat 1 186 605 Résultat de l’exercice 357 965 Capitaux propres à la clôture de l’exercice après résultat et avant AG 1 544 570 Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Aux Associés, Opinion. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société NEXO CAPITAL relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tel qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion. Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du Commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Associés. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du Code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités du Commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris, le 24 avril 2024. Le Commissaire aux comptes. FINEXSI AUDIT. Lucas ROBIN. Membre de la Compagnie Régionale de Paris. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.