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CARAX Société Anonyme au capital 1 320 000 Euros Siège social : 11 bis rue d’Aguesseau – 75008 PARIS 423 790 864 R.C.S. PARIS Exercice social du 1 er au 31 décembre 2023 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire et extraordinaire du 27 mai 2024 BILAN au 31 décembre 2023 (En €uros) ACTIF 31/12/2023 31/12/2022 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 938 589 1 568 915 Opérations avec la Clientèle 4 384 422 4 547 063 Actions et Autres Titres à revenu variable - 1 329 552 Immobilisations Incorporelles 1 105 1 355 Immobilisations corporelles 11 179 76 392 Comptes de négociation et de règlement 413 933 18 272 Autres Actifs 1 124 110 1 144 122 Comptes de Régularisation 27 289 39 979 TOTAL ACTIF 7 900 628 8 725 650 PASSIF 31/12/2023 31/12/2022 Opérations avec la Clientèle 81 447 57 545 Autres Passifs 593 806 871 558 Comptes de négociation et de règlement 47 465 43 880 Capitaux Propres Hors FRBG 7 177 911 7 752 667 Capital souscrit 1 320 000 1 320 000 Réserves 132 000 132 000 Report à nouveau (+/-) 6 300 667 6 277 078 Résultat de l'exercice (+/-) -754 756 23 589 TOTAL PASSIF 7 900 628 8 725 650 HORS BILAN 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés Autres engagements 98 269 80 012 Engagements reçus : Néant COMPTE DE RESULTAT 2023 2022 + Intérêts et produits assimilés 44 820 - - Intérêts et charges assimilées - -1 501 + Commission (produits) 113 750 70 000 - Commissions (charges) -98 508 -128 194 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3 145 642 4 358 505 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 66 310 -335 PRODUIT NET BANCAIRE 3 272 014 4 298 475 - Charges générales d'exploitation 3 775 317 4 189 448 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles & corporelles 71 453 90 477 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION -574 756 18 550 RESULTAT D'EXPLOITATION -574 756 18 550 RESULTAT COURANT AVANT IMPÔT -574 756 18 550 +/- Résultat exceptionnel - 13 417 - Impôt sur les bénéfices - 8 378 RESULTAT NET -574 756 23 589 Résultat net par action -0,44 0,02 Résultat net dilué par action -0,44 0,02 ANNEXE (en €uros). I - SITUATION ET ACTIVITE DE LA SOCIETE. Carax est un Prestataire de Services d’Investissement. Il est soumis au contrôle de l’ACPR. C’est une société anonyme au capital de 1 320 000 euros dont le siège social se trouve au 11 bis rue d’Aguesseau - 75008 à Paris (France). La société est enregistrée auprès du Registre du commerce de Paris sous le numéro 42379086400015. Au 31 décembre 2023, la société est détenue à 90,90 % par la société Tradition Holding Services. II - PRINCIPES ET METHODES. PRESENTATION DES COMPTES. Les comptes sociaux sont établis conformément aux articles 1211-1 à 1224-59 du règlement ANC applicables aux entreprises d'investissement ainsi qu’aux principes comptables généralement admis et clos au 31 décembre et portent sur un exercice de 12 mois. Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : • continuité de l'exploitation, • indépendance des exercices, • permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES. COMPTES DE BILAN. – Opérations avec la clientèle. Les opérations avec la clientèle comportent les créances et dettes vis-à-vis de sociétés liées ainsi que les créances de la clientèle liées à l’activité Corporate Finance. Ces créances sont enregistrées à leur valeur nominale après déduction des dépréciations économiquement nécessaires à la clôture de l’exercice, chaque créance étant analysée individuellement par contrepartie, lorsqu’un risque de non-recouvrement était identifié quelle que soit l’ancienneté de cette créance. La société applique les articles 2211-1 à 2231- 5 et 2251 du Règlement ANC 2014-07 modifié par le Règlement N° 2020-10 du 22 décembre 2020 relatifs au traitement comptable du risque de crédit et distingue comptablement les encours sains des encours douteux ; lorsqu’un passage en perte est envisagé, du fait de la forte dégradation des perspectives de recouvrement, les encours douteux sont considérés comme compromis et identifiés en tant que tels. Les créances douteuses compromises font l'objet de provisions pour dépréciation déterminées au cas par cas. - Actions et Autres Titres à revenu variable. Titres de placement. Sont comptabilisés en titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes (activité de portefeuille, investissement, autres titres détenus à long terme et titres de participation et parts dans les entreprises liées) selon le règlement n°2014-07 de l'ANC du 26 novembre 2014. Dans le cadre de l’activité de la société Carax, il s’agit exclusivement d’OPCVM. Les OPCVM comptabilisées sous la rubrique « actions et autres titres à revenu variable » sont enregistrés au prix d’acquisition. Les moins- values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation tandis que les plus-values latentes ne sont pas constatées. Le prix de revient des parts cédées est calculé selon la méthode « premier entré, premier sorti ». Les plus-values et moins-values de cession sont enregistrées dans la rubrique « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement et assimilés » du compte de résultat, de même que les provisions pour dépréciation. - Participations et Autres titres détenus à long terme. Il s’agit de titres ou de parts dans les entreprises liées dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise. Les titres et parts sont évalués à leur coût d'acquisition hors frais d’acquisition. A la clôture de l’exercice, ces éléments sont, le cas échéant, dépréciés pour les ramener à leur valeur d'inventaire à la date de clôture. La valeur d'inventaire est déterminée par le biais d’une analyse multicritères : les principaux paramètres sont les perspectives de rentabilité et la quote-part de la société dans la situation nette. - Immobilisations corporelles et incorporelles. Elles enregistrent les biens destinés à rester durablement dans l'établissement et sont comptabilisées pour leur valeur d'acquisition. Elles font l'objet d'amortissements annuels calculés en fonction de leur durée d'utilisation, soit précisément : Durée Méthode Agencements 5 à 8 ans Linéaire Matériel de bureau 3 à 5 ans Linéaire / Dérogatoire Immobilisations incorporelles 1 à 3 ans Linéaire / Dérogatoire - Comptes de négociation et de règlement. Ce poste recouvre les comptes de négociation et de règlement qui enregistrent, au coût historique, dès la date de transfert de propriété, l’ensemble des achats et des ventes d’instruments financiers, dont les opérations de livraison et de règlement ne sont pas encore dénouées. Sur le marché au comptant français, la date de transfert de propriété est la date de négociation. Lorsque la date de transfert de propriété est postérieure à la date de négociation, les titres sont, dans l’intervalle, inscrits au hors bilan. Les comptes de négociation et de règlement englobent également les opérations sur titres (coupons, souscription …) échues et non encore dénouées (cas de certaines places étrangères). - Provisions pour risques et pour charges. Les provisions, conformément aux prescriptions des articles 322-2 à 322-3 et 323 du Règlement ANC 2014-03, sont destinées à couvrir des risques et des charges, nettement précisés quant à leur objet et que des événements survenus ou en cours à la clôture de l’exercice rendent probables et dont les informations en possession de la société permettent d’en faire une estimation quant à leur impact financier. - Capitaux propres. Sont regroupés dans cette rubrique le capital souscrit, les primes d'émission, les réserves, les provisions réglementées, le report à nouveau et le résultat de l'exercice. - Engagement de retraite. Les engagements relatifs aux indemnités de fin de carrière pour les salariés de la société sont évalués en application de la méthode préférentielle. Le calcul des engagements est fondé sur la méthode actuarielle. Selon cette méthode, le montant des engagements est déterminé en calculant le montant des prestations dues à la date de départ à la retraite en tenant compte d’une projection des salaires et de l’ancienneté à cette date. Sont ensuite pris en compte les facteurs d’actualisation et de probabilité de présence et de survie jusqu’à la date de départ à la retraite. Enfin, le ratio de l’ancienneté à la date d‘évaluation est appliqué pour déterminer les engagements à la date d’évaluation. Le montant de cet engagement ainsi calculé est présenté en hors bilan. Les hypothèses actuarielles retenues dans le cadre de cette évaluation sont les suivantes : Taux d’escompte : 3,17 % Taux de mortalité : TH/TF 2000-2002 décalée Inflation : 2,00 % Taux de rotation : de 23,04 % à 0 % de 20 ans à 55 ans pour les cadres et de 26,79 % à 0 % de 20 ans à 55 ans pour les non cadres. 0% à partir de 56 ans. Evolution future des salaires : 3,00 % Charges patronales : 54,1 % Age de départ à la retraite : De 62 à 67 ans selon l’année de naissance et le statut. - Autres comptes de bilan. Les autres postes du bilan sont enregistrés à leur valeur nominale, après déduction des dépréciations et des amortissements économiquement nécessaires. - Comptes en devises. Les comptes d’actif et de passif en devises sont évalués au cours de clôture. Les gains et pertes de change sont constatés en résultat de l’exercice. COMPTE DE RESULTAT. - Reconnaissance des revenus. Ce poste recouvre l'ensemble des produits et charges rétribuant les prestations d’intermédiation. Dans le cadre des activités en principal où Carax agit pour le compte de tiers, les revenus bruts dégagés représentent la différence entre le montant de la vente de ces titres et le montant de leur achat et sont constatés en gains sur portefeuille de négociation. Les frais de compensation et de règlement – livraison sont, quant à eux, comptabilisés en charges de commissions. Dans le cadre des activités de Corporate Finance, les revenus sont comptabilisés en produits de commission. - Coût du risque. Ce poste reprend les dotations pour dépréciations et pertes sur créances irrécupérables, ainsi que les reprises et récupérations sur créances amorties. - Résultat exceptionnel. Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. - Résultat par action. Le résultat par action est obtenu en divisant le résultat net revenant à la société par le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice, déduction faite des titres d’autocontrôle. Le résultat dilué par action correspond à la division entre, au numérateur, le résultat net de la société avant dilution corrigé des éléments liés à l’exercice des instruments dilutifs et, au dénominateur, le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice augmenté du nombre d’actions qui seraient créées dans le cadre de l’exercice des instruments dilutifs, déduction faite des titres d’autocontrôle. Au 31 décembre 2023, il n’existe aucun élément dilutif. III – INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT. Les données reprises dans les tableaux ci-dessous sont exprimées en euros. - Informations sur les postes du bilan. Note 1 – Créances sur les établissements de crédit. (En euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires à vue 1 938 589 1 568 915 TOTAL 1 938 589 1 568 915 Note 2 – Actions et autres titres détenus à long terme (En euros) 31/12/2023 31/12/2022 Actions et autres titres à revenu variable - 1 329 552 TOTAL - 1 329 552 Note 3 – Immobilisations En Euros 31/12/2023 31/12/2022 Valeur brute Amor. & dépr. Valeur nette Valeur brute Amor. & dépr. Valeur nette Immobilisations corporelles 616 943 -605 764 11 179 610 953 -534 561 76 392 Agencements - Installations 252 745 -252 094 651 252 745 -221 549 31 196 Matériels de bureau & Informatiques 348 067 -337 538 10 529 342 076 -297 520 44 556 Mobilier de bureau 16 132 -16 132 0 16 132 -15 492 640 Immobilisations incorporelles 75 886 -74 781 1 105 75 886 -74 531 1 355 Logiciels 75 886 -74 781 1 105 75 886 -74 531 1 355 Note 4 – Autres actifs En Euros 31/12/2023 31/12/2022 Dépôts de garantie versés 1 051 859 1 051 634 Autres débiteurs divers 5 805 6 615 Personnel et comptes rattachés 10 681 10 453 Impôts et taxes 55 764 75 420 TOTAL 1 124 110 1 144 122 Note 5 – Comptes de régularisation actifs En Euros 31/12/2023 31/12/2022 Charges comptabilisées d'avance 27 289 39 979 TOTAL 27 289 39 979 Note 6 – Comptes de négociation et de règlement En Euros 31/12/2023 31/12/2022 Actif Passif Actif Passif Compensateur 413 933 - 18 272 - Coupons - 47 465 - 43 880 TOTAL 413 933 47 465 18 272 43 880 Note 7 – Autres passifs En Euros 31/12/2023 31/12/2022 Dettes fournisseurs 86 606 99 947 Personnel et comptes rattachés 211 507 366 550 Organismes sociaux 184 728 266 982 Impôts et taxes 110 964 138 079 TOTAL 593 806 871 558 Note 8 – Opérations avec la clientèle En Euros 31/12/2023 31/12/2022 Actif Passif Actif Passif Comptes courants avec des sociétés liées 4 365 622 81 447 4 522 430 57 545 Comptes clients 18 800 - 24 633 - Dont créances douteuses 93 676 - 99 509 - Dont créances douteuses compromises -74 876 - -74 876 - TOTAL 4 384 422 81 447 4 547 063 57 545 A - d'un an 50 499 82 847 96 573 52 637 A + d'un an 4 333 923 -1 400 4 450 490 4 908 Note 9 – Provisions pour risques et pour charges. Le solde de ce poste est nul au 31/12/2023 ainsi qu’à l’ouverture de l’exercice. Note 10 – Capitaux propres. Capital social. Le capital de Carax s’élève à 1 320 000 euros, divisé en 1 320 000 actions de 1 € chacune. Aucun mouvement enregistré sur l’exercice 2023. Variation des capitaux propres. En Euros Ouverture 2023 Affectation du résultat 2022 Résultat 2023 31/12/2023 Capital 1 320 000 1 320 000 Réserve légale 132 000 132 000 Report à nouveau 6 277 076 23 589 6 300 667 Résultat de l'exercice 23 589 -23 589 -574 756 -574 756 TOTAL 7 752 667 - -574 756 7 177 911 Affectation du résultat 2022. Conformément à la décision de l’Assemblée générale des actionnaires qui s’est tenue le 17 mai 2023, le résultat 2022, à savoir un bénéfice de 23 589,20 euros a été affecté en totalité en report à nouveau. Note 11 – Produit Net Bancaire. Le produit net bancaire s’établit à 3 272 014 euros en 2023 contre 4 298 475 euros en 2022. Les principales composantes du produit net bancaire sont les suivantes : • des produits liés aux prestations d’intermédiation qui s’établissent à 3 259 392 euros, contre 4 428 505 euros en 2022 ; • des frais d’exécution des transactions pour un montant de 98 508 euros en 2023, contre 128 194 euros en 2022. - Répartition géographique du PNB. Carax SA est une société d’activité financière basée en France et dont les revenus sont générés sur le territoire français. Note 12 – Charges générales d’exploitation En Euros 2023 2022 Frais de personnel 2 539 517 3 046 047 Salaires et appointements 1 627 399 1 994 372 Charges sociales 703 112 855 404 Taxes sur les rémunérations 209 006 196 271 Autres impôts et taxes 9 488 18 902 Services extérieurs 1 226 312 1 124 499 TOTAL 3 775 317 4 189 448 Les principales charges générales d’exploitation de la société sont constituées de frais de personnel, pour un montant de 2 539 517 euros en 2023, contre 3 046 47 euros en 2022. Les charges sociales incluent un montant de 197 254 euros au titre des charges de retraite. IV - AUTRES INFORMATIONS. Hors Bilan (En euros) 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés Autres engagements 98 269 80 012 Les engagements reconnus au 31/12/2023 et au 31/12/2022 concernent les indemnités de fin de carrière évaluées selon la méthode actuarielle. - Transactions avec les parties liées. Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu'elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Conformément au règlement 2014-07 de l'ANC du 26 novembre 2014, il n’y a pas d’opérations au titre des parties liées qui soient d’une part conclue à des conditions anormales de marché ou d’autre part en dehors de toutes opérations avec les entreprises liées mentionnées dans les annexes détaillées par poste. - Effectifs. 2023 2022 Effectif à la clôture 11 13 - Cadre 11 13 - Non cadre - - Effectif moyen 12,1 14,8 - Cadre 12,1 14,8 - Non cadre - - - Rémunération des dirigeants. Organes d’administration : Aucune rémunération n’est accordée aux membres des organes d’administration au titre de leur mandat. Organe de direction : Cette information reviendrait à divulguer une rémunération individuelle. V - RISQUES POTENTIELS. Carax opère dans le secteur financier et fait l’objet d’une surveillance par les autorités de régulation prudentielle et de marché. Ainsi, des contrôles, pouvant déboucher sur des procédures, sont régulièrement diligentés au sein de la société dans le cadre de cette surveillance. VI – CONSOLIDATION. Carax est intégrée dans la consolidation des comptes de Compagnie Financière Tradition, dont le siège social est situé au 11 rue Langallerie CH 1003 Lausanne, Suisse. Compagnie Financière Tradition est consolidée dans les comptes de VIEL & Cie, dont le siège social est au 9, Place Vendôme, 75 001 Paris, dont la maison-mère ultime est Viel et Compagnie - Finance, dont le siège social est au 23 Place Vendôme, 75 001 Paris. Carax étant intégrée dans un groupe de consolidation, elle bénéficie de la dérogation à l’obligation d’établir des comptes consolidés. VII - EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE. Il n’existe aucun événement postérieur à la clôture des comptes venant remettre en cause le patrimoine et la situation financière de la société et par conséquent, la continuité d’exploitation. ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES. A l'Assemblée générale de la société CARAX, OPINION. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société CARAX relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. FONDEMENT DE L’OPINION. Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS. En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. VERIFICATIONS SPECIFIQUES. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce. RESPONSABILITES DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES ANNUELS. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. RESPONSABILITES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES RELATIVES A L’AUDIT DES COMPTES ANNUELS. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris, le 6 mai 2024, TALENZ FIDORG AUDIT SAS, Christophe CHARETON, Commissaire aux Comptes Associé. VIII – Rapport de gestion. Le rapport de gestion est disponible au siège de la Société.