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OCTO GROUPE Société par Actions Simplifiée au capital de 3 897 128 Euros Siège social : 117, avenue des Champs-Elysées - 75008 PARIS 531 787 521 R.C.S. PARIS Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2023 Comptes sociaux et consolidés approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mai 2024 COMPTES SOCIAUX BILAN (en €uros) Actif (en euros) Note 31/12/2023 31/12/2022 Créances sur les établissements de crédit 2.1 84 913 139 232 Actions et autres titres à revenu variable 2.2 0 400 095 Participations et autres titres à long terme 2.3 547 448 547 448 Parts dans les entreprises liées 2.3 4 675 071 4 582 521 Immobilisations incorporelles 2.4 4 305 4 868 Comptes de régularisation 2.5 2 320 2 218 TOTAL DE L’ACTIF 5 314 057 5 676 383 Passif (en euros) Note 31/12/2023 31/12/2022 Autres passifs 3.1 2 554 3 476 Comptes de régularisation 3.2 23 203 22 842 Capitaux propres hors FRBG 3.3 5 288 300 5 650 064 - Capital souscrit 3 897 128 3 897 128 - Réserves 1 452 936 458 468 - Résultat de l'exercice -61 764 1 294 468 TOTAL DU PASSIF 5 314 057 5 676 383 HORS BILAN – Néant. Compte de résultat (en euros) Note 31/12/2023 31/12/2022 + Revenus des titres à revenu variable 4.1 0 1 381 780 - Commissions (charges) 4.2 -1 268 -1 991 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 4.3 9 710 -11 804 Produit net bancaire 8 442 1 367 985 - Charges générales d'exploitation 4.4 -67 244 -70 067 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 2.4 -2 963 -3 450 Résultat brut d'exploitation -61 764 1 294 468 Résultat d'exploitation -61 764 1 294 468 Résultat courant avant impôt -61 764 1 294 468 Résultat net -61 764 1 294 468 « Les informations mentionnées aux articles R 232-11 et au règlement 2016-08 de l’Autorité des normes comptables figurent dans les comptes consolidés déposés au greffe du tribunal ». Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. A l’assemblée générale de la société OCTO GROUPE. Opinion : En exécution de la mission qui nous a été confiée par le Président, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société OCTO GROUPE relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion : Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 01 Janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations : En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice : - L’évaluation des titres de participation au 31 décembre 2023 ; - Les valeurs mobilières de placement : nos travaux ont consisté à apprécier la valeur de marché de ces portefeuilles au 31 décembre 2023. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés de la nécessité de constituer des provisions en vue de couvrir les éventuelles pertes de valeur latentes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris et à Nogent sur Marne, le 14 mai 2024. Les Commissaires aux comptes, Christine DRUESNE et Thierry PUECH. Le rapport de gestion est tenu à la disposition des associés au siège social. COMPTES CONSOLIDES Actif Note Amort. et dépréc. Net 31/12/2023 Net 31/12/2022 Opérations de trésorerie et opérations interbancaires 0 4 498 662 4 067 340 Caisse 246 252 Comptes ordinaires débiteurs 11 4 498 416 4 067 088 Opérations sur titres et opérations diverses 31 639 2 486 325 4 544 784 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 12 0 11 028 2 505 859 Titres à revenu variable 0 11 028 2 505 859 Débiteurs et emplois divers 13 2 052 886 1 638 012 Comptes transitoires et de régularisation 15 416 211 394 712 Créances douteuses 14 31 639 6 201 6 201 Valeurs immobilisées 1 719 254 737 022 802 438 Parts dans les entreprises liées, titres de participation, autres immobilisations financières 547 448 547 448 Immobilisations incorporelles 17 412 619 55 004 61 656 Immobilisations corporelles 18 1 306 634 134 569 193 334 Écart d'acquisition 16 131 047 2 212 2 908 TOTAL 1 881 940 7 724 222 9 417 471 Pour mémoire : actifs en devises étrangères Passif Note 31/12/2023 31/12/2022 Opérations sur titres et opérations diverses 3 040 075 4 516 638 Créditeurs divers 19 1 005 762 1 264 905 Comptes transitoires et de régularisation 20 2 034 313 3 251 732 Provisions, capitaux propres et assimilés 4 594 356 4 717 246 Écarts d'acquisition 21 1 197 1 611 Provisions pour risques et charges 23 201 167 111 328 Capital souscrit 22 3 897 128 3 897 128 Réserves consolidées, écart de réévaluation, écart de conversion, différences de mises en équivalence (+/-) 740 415 774 513 Part des intérêts minoritaires (+ / -) 740 415 774 513 Report à nouveau (+/-) 22 -245 552 -67 335 Résultat (+/-) 89 791 183 587 Part du groupe (+ / -) 22 62 983 122 515 Part des intérêts minoritaires (+/ -) 26 808 61 072 TOTAL 7 724 222 9 417 471 Pour mémoire : passifs en devises étrangères COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDÉ CHARGES CONSOLIDEES Note 31/12/2023 31/12/2022 Charges d'exploitation bancaire 494 835 343 207 Charges sur opérations de trésorerie et opérations interbancaires 47 919 36 939 Intérêts 35 253 21 486 Commissions 12 666 15 453 Charges sur opérations sur titres 174 614 195 081 Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille 25 8 785 25 928 Commissions 165 829 169 154 Charges sur opérations de change 26 17 989 15 046 Charges sur prestations de services financiers 99 720 5 000 Autres charges d'exploitation bancaire 26 154 594 91 142 Charges de personnel 27 6 435 930 8 648 670 Impôts et taxes 55 023 100 722 Services extérieurs 2 770 321 2 738 153 Charges diverses d'exploitation 28 255 25 862 Autres charges diverses d'exploitation 28 255 25 862 Dotations aux comptes d'amortissement de l'écart d'acquisition 28 696 521 Dotations aux comptes d'amortissement 28 123 875 168 061 Dépréciations d'exploitation, pertes sur créances irrécupérables 28 89 839 73 869 Dépréciations du portefeuille-titres 0 73 869 Dépréciations des titres de placement et des titres de l'activité de portefeuille 0 73 869 Dotations aux provisions pour risques et charges 89 839 0 Charges extraordinaires 4 344 6 855 Impôt sur les bénéfices (+ / -) 29 34 992 101 905 Bénéfice 89 791 183 587 Part du groupe 62 983 122 515 Part des intérêts minoritaires 26 808 61 072 TOTAL DES CHARGES 10 127 901 12 391 411 PRODUITS CONSOLIDES Note 31/12/2023 31/12/2022 Produits d'exploitation bancaire 24 9 929 968 12 370 267 Produits sur opérations de trésorerie et opérations interbancaires 73 284 7 953 Intérêts 73 284 7 953 Produits sur opérations sur titres 25 7 777 617 10 871 579 Titres de transaction 7 710 521 10 871 579 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement 67 096 0 Produits sur opérations de change 26 8 649 25 439 Opérations de change et d'arbitrage 8 649 25 439 Produits sur prestations de services financiers 2 070 407 1 465 288 Commissions sur activités d’assistance et de conseil 1 103 500 Autres produits sur prestations de services financiers 966 907 1 465 288 Autres produits d'exploitation bancaire 26 11 8 Produits divers d'exploitation 50 358 0 Autres produits accessoires 26 50 358 0 Écart d'acquisition 3 766 512 Reprises de dépréciations d'exploitation 28 74 013 20 633 Reprises de dépréciations pour dépréciation des titres de placement et des titres de l'activité de portefeuille 74 013 0 Reprises de provisions pour risques et charges 28 0 20 633 Produits extraordinaires 69 796 0 TOTAL DES PRODUITS 10 127 901 12 391 411 TABLEAUX DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES 31/12/2023 31/12/2022 Opérations liées à l’activité Résultat net groupe et minoritaires 89 791 183 587 Dotations aux amortissements 125 222 168 582 Dotations aux provisions 89 839 0 Reprises sur provisions -3 766 -21 145 Variation des impôts différés 17 145 829 Marge brute d'autofinancement des sociétés d'intégrées 318 231 331 853 Variation du besoin en fonds de roulement -1 930 080 825 783 Flux net de trésorerie généré par l'activité (I) -1 611 849 1 157 636 Opérations d'investissements Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles 59 109 48 664 Acquisitions d'immobilisations financières nettes des remboursements 92 550 403 242 Flux.de trésorerie d'investissements (II) 151 660 451 907 Opérations de financement Dividendes versés aux actionnaires de la société mère -300 000 -1 500 000 Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées 0 -478 220 Flux de trésorerie de financement (III) -300 000 -1 978 220 Augmentation (diminution) de trésorerie (I+II+III+IV) -2 063 509 -1 272 490 Augmentation (diminution) des placements à court terme -2 494 831 -2 100 912 Augmentation (diminution) des disponibilités 431 322 828 422 TOTAL -2 063 509 -1 272 490 Trésorerie d'ouverture 6 573 199 7 845 689 Trésorerie de clôture 4 509 690 6 573 199 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. A l’assemblée générale de la société OCTO GROUPE. Opinion : En exécution de la mission qui nous a été confiée par le Président, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société OCTO GROUPE à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Fondement de l’opinion. Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 01 Janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code déontologique de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations : En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Vérifications du rapport de gestion. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations données dans le rapport sur la gestion du Groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés. Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; • concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Fait à Paris et à Nogent sur Marne, le 14 mai 2024. Les Commissaires aux comptes, Christine DRUESNE et Thierry PUECH. Le « rapport de gestion du groupe » est tenu à la disposition des associés au siège social.