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MEGA INTERNATIONAL COMMERCIAL BANK CO LTD. Société Anonyme au capital de 29 050 060 €uros Succursale : 102 Terrasse Boieldieu – Tour W – 12 ème étage – 92800 PUTEAUX 323 340 034 R.C.S. NANTERRE Capital détenu à 100 % par la Société Cotée MEGA INTERNATIONAL COMMERCIAL BANK CO LTD Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2025 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 8 mai 2026 BILAN (en K€uros) ACTIF 2025 2024 Caisse, banques centrales, C.C.P. (Note 2) 2 015 2 852 Créances sur les établissements de crédit (Note 3 et 4) 9 999 7 906 Opérations avec la clientèle (Note 5, 6 ,7,8) 199 029 298 924 Obligation et autres titres à revenu fixe (Note 9) 11 210 18 446 Actions et autres titres à revenu variable (Note 10) 707 Immobilisations incorporelles (Note 11) 15 16 Immobilisations corporelles (Note 11) 315 323 Autres actifs (Note 12) 667 998 Comptes de régularisation (Note 13) 50 2 340 TOTAL DE L'ACTIF 223 300 332 512 PASSIF 2025 2024 Dettes envers les éts de crédit&assimilés (Note 14 et 15) 173 386 271 607 Opérations avec la clientèle (Note 16) 19 187 20 974 Autres passifs (Note 17) 314 10 273 Comptes de régularisation (Note 18) 175 277 Provisions (Note 19) 1 1 463 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) (Note 19) 1 973 2 745 Capitaux propres (hors FRBG) (Note 20) 28 264 25 173 Capital souscrit 29 050 29 050 Report à nouveau -3 877 Résultat de l'exercice 3 091 -3 877 TOTAL DU PASSIF 223 300 332 512 COMPTE DE RESULTAT 2025 2024 +Intérêts et produits assimilés (Note 22) 11 417 19 727 - Intérêts et charges assimilés (Note 23) 9 449 16 658 +Commissions (produits) (Note 24) 263 180 - Commissions (charges) (Note 25) 48 46 +/- Gains ou pertes s/opér des portef.de placem (Note 26)* 897 -798 +Autres produits d'exploitation bancaire (Note 27) 3 222 3 116 - Autres charges d'exploitation bancaire (Note 28) 1 Produit net bancaire 6 301 5 521 - Charges accessoires et diverses (Note 29) 64 36 - Charges générales d'exploitation (Note 30) 2 196 2 232 - Dotations aux amortis. et aux dépréc.s/imm incorp.corpor 38 51 Résultat brut d'exploitation 4 003 3 202 Provisions/Reprises s/créances douteuse Pertes nettes sur créances irrécupérables (Note 31)* - Coût du risque (Note 31)* -1 654 -7 448 Résultat d'exploitation 2 349 -4 246 Résultat courant avant impôt 2 349 -4 246 +/- Résultat exceptionnel (Note 32) -3 - Impôt sur les bénéfices -30 -334 +/- Dotations/reprises de FRBG et prov.réglem (Note 33) 772 706 Résultat net 3 091 -3 877 ANNEXES (en milliers d’€uros). Note 1 : Principes et méthodes comptables. Les comptes annuels de Mega International Commercial Bank Co Ltd - Succursale de Paris, (Mega I.C.B.C. - Paris) ont été établis conformément aux dispositions des règlements 2014-03 et 2014-07 de l’ANC et aux principes comptables généralement admis en France et applicables aux établissements de crédit. Changement de méthode. Les principes comptables retenus pour l’élaboration des comptes de l’exercice 2025 sont identiques à ceux retenus pour l’élaboration des comptes de l’exercice 2024. Faits générateurs des produits et charges. Les opérations sont comptabilisées selon le principe de l’indépendance des exercices et les charges constatées d’avance constituent principalement de frais généraux payés d’avances et des primes de participation de crédits syndiqués qui sont étalés jusqu’à leur échéance. Les commissions sont enregistrées selon les critères du ANC 2014-07, elles sont étalées jusqu’à la durée de vie effective du crédit. Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG)/Provisions spécifiques. Les montants dotés au FRBG ont pour objet de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire (risque de taux général, risque de change, risque de crédit…). La dotation s’élève à 1% du montant nominal des prêts en cours que ceux-ci soient garantis ou non, une dotation complémentaire peut également être enregistrée pour les encours dont la situation a pu se dégrader. En outre, des provisions spécifiques sont constituées en couverture des risques clairement identifiés, réels et probables. Crédits à la clientèle. Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Lorsqu’un risque de non recouvrement total ou partiel apparait, l’ensemble des concours accordés au client concerné est classé au compte de créances douteuses au terme d’une période d’impayés de 3 ou 6 mois. Ces créances font individuellement l’objet d’une provision spécifique pour dépréciation de façon à couvrir la perte probable qui en résultera pour la succursale, cette provision spécifique venant compléter celle de 1% au titre du FRBG. Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. La succursale distingue les encours sains des encours douteux. Les encours restructurés constituent une sous-catégorie des encours sains. Les encours douteux compromis constituent une sous catégorie des encours douteux. a) Encours sains et encours restructurés : Les encours sains sont ceux qui ne présentent aucun risque de crédit avéré. Les créances restructurées en raison de la situation financière d’un débiteur est à nouveau inscrite en encours sains si la restructuration s’est faite aux conditions de marché à la date de restructuration. Pour l’encours restructuré à des conditions hors marché, tout abandon de principal ou d’intérêt échu ou couru est constaté en perte à la date effective de restructuration. Tout écart d’intérêt futur par référence aux conditions du marché au jour de la restructuration et/ou par référence aux conditions initiales, fait l’objet, pour son montant actualisé, d’une décote (ou surcote) qui doit être comptabilisée immédiatement en charge (ou en produit) et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt. Le calcul actualisé n’est pas requis si son impact au regard du montant de l’écart n’est pas significatif. b) Encours douteux et encours douteux compromis : En application du règlement 2014-07 de l’ANC, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois en général, et plus de 6 mois pour l’immobilier, ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues (analyse financière, économique, juridique, et informations négatives sur le client…), ou lorsqu’il y a déchéance du terme, ou en cas de liquidation judiciaire. Lorsque les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sains n’est prévisible, les encours douteux concernés sont identifiés comme encours douteux compromis. Le basculement en encours douteux compromis intervient en général au plus tard deux ans après la déclassification en encours douteux. Lorsqu’il n’existe plus d’espoir de recouvrement, la succursale efface les encours douteux compromis de ses actifs par la contrepartie d’un compte de perte. c) Non comptabilisation des intérêts sur encours douteux compromis : Les intérêts ne sont plus comptabilisés à partir de la date de déclassement de l’encours sain en encours douteux compromis. d) Provision spécifique des pertes probables avérées : La provision spécifique vient compléter celle de 1% au titre du FRBG. Une analyse de la dépréciation est faite à chaque arrêté comptable contrat par contrat. Cette dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des encours douteux et le montant des flux d’encaissement attendus, l’actualisation de ceux-ci n’étant pas nécessaire si son incidence au regard des montants estimés n’est pas significative. Provision pour risques / Provision pour charges. Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Conformément au règlement ANC 2014-03, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Coût du risque. Les dotations et reprises liées aux décotes des créances restructurées et aux dépréciations sur les créances douteuses sont enregistrées en coût du risque. Prise en compte des instruments de réduction des risques (Règlement ANC 2014-07). La Banque utilise les instruments courant de réduction des risques, à l’exclusion de la titrisation, des produits dérivés, de l’assurance-crédit et autres instruments complexes. Portefeuille titres. A la clôture de l’exercice, le portefeuille titres est composé de titres de placement et titres d’investissement. a) Les titres de placement sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition, celle des obligations s’entendant hors coupons courus. La différence (prime ou décote) est amortie de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du titre. A la clôture de l’exercice, une provision est constituée si la valeur nette comptable est supérieure au dernier cours connu pour les titres cotés, ou à la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées comptablement, et aucune compensation n’est opérée entre les plus ou moins-values latentes ainsi constatées. b) Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. La différence entre leur prix d’acquisition et leur prix de remboursement (prime ou décote) est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. Immobilisations. Les immobilisations figurent au bilan pour leur valeur historique d’acquisition. Les amortissements sont pratiqués selon les durées suivantes : 20 ans pour les immeubles d’exploitation ; 10 ans pour le mobilier de bureau ; 3 ans pour les logiciels ; 3 ans minimum pour le matériel informatique ; 6 ans pour les équipements de bureau ; 5 ans pour le matériel de transport et de communication. Le mode linéaire est utilisé pour chacun de ces postes. Opérations en devises. Les créances et les dettes libellées en devises ainsi que les éléments du hors bilan sont évalués aux taux de change en vigueur à la date d’arrêté de l’exercice. Le profit ou la perte résultant de cette réévaluation est enregistré au compte de résultat. Engagements de retraite. Notre succursale accorde à ses salariés des indemnités légales de départ à la retraite. Le coût de ces indemnités est pris en charge au moment de leur paiement et n’est pas provisionné, conformément à la recommandation ANC n° 2013-02 et de l’article L. 123-13 du Code de Commerce. Au 31/12/2025 le montant de l’engagement s’élève à €51 656. Par ailleurs, l’adhésion du secteur bancaire aux régimes généraux AGIRC et ARRCO au 1er janvier 1993 n’a pas entraîné de charges en raison d’engagements qui auraient été pris antérieurement. Les cotisations annuelles sont comptabilisées dans l’exercice au titre duquel elles sont dues. Evénements post clôture. Il n’y a aucun événement post clôture. Compte tenu de l’absence d’exposition de notre succursale en Ukraine et en Russie, la situation géopolitique actuelle n’a pas d’impact sur notre activité. Éventuels impacts de l’ANC 2022-06 sur nos états financiers. En application de la norme ANC 2022-06 du 22 novembre 2022, nous avons procédé au reclassement du « transfert de charges d’exploitation bancaire » au niveau des « produits divers d’exploitation bancaire ». Note 2 : Caisse, banques centrales, CCP. Unité et devise des montants. En K€ 2025 2024 Banque de France 2 015 2 852 Total 2 015 2 852 Note 3 : Créances sur les établissements de crédit - compte à vue 2025 2024 Banques 1 614 1 631 Inter-agences 585 675 Total 2 199 2 306 Note 3bis : Ventilation par secteur géographique des créances sur les établissements de crédit - compte à vue Créances Total BE FR NL TW US Encours globaux bruts au 31.12.2025 2 199 112 1 036 2 583 466 Dont inter-agences 585 2 583 Total 2 199 112 1 036 2 583 466 Note 4 : Créances sur les établissements de crédits - compte à terme 2025 2024 < 3 Mois < 6 Mois < 1 an < 5 ans > 5 ans Montant Montant Banques 7 800 7 800 5 600 Inter-agences 0 0 Créances rattachées 0 0 Total 7 800 0 0 0 0 7 800 5 600 Note 5 : Créances commerciales : Néant. Note 5bis : Ventilation par secteur géographique des créances commerciales : Néant. Note 6 : Autres concours à la clientèle 2025 2024 < 3 Mois < 6 Mois < 1 an < 5 ans > 5 ans Montant Montant Prêts, et autres crédits 3 000 30 585 30 393 130 925 2 460 197 363 296 083 Créances rattachées 45 173 193 904 1 1 316 2 441 Total 3 045 30 758 30 586 131 829 2 461 198 679 298 524 Note 6bis : Ventilation par secteur géographique - Autres concours à la clientèle Créances Total DK AT DE NL LU FR CAYM +MH IT CH ES MX BE Encours globaux bruts au 31.12.2025 197 363 5 000 26 053 58 404 10 500 12 000 66 152 352 4 000 1 293 6 383 2 226 5 000 Créances rattachées 1 316 8 203 664 74 7 311 17 3 29 Total 198 679 5 008 26 256 59 068 10 574 12 007 66 463 352 4 017 1 293 6 386 2 226 5 029 Les concours destinés à financer les opérations immobilières sont d'un montant non significatif et ne présentent pas de risque particulier. Note 7 : Comptes ordinaires débiteurs : Néant. Note 7bis : Ventilation par secteur géographique les créances sur la clientèle - comptes ordinaires débiteurs : Néant. Note 8 : Créances douteuses 2025 2024 < 3 Mois < 6 Mois < 1 an < 5 ans > 5 ans Montant Montant Prêts, et autres crédits 0 0 1 000 1 000 4 000 Dépréciations 0 650 650 3 600 Total 0 0 0 350 350 400 Note 9 : Obligations et autres titres à revenus fixes 2025 2024 < 3 Mois < 6 Mois < 1 an < 5 ans > 5 ans Montant Montant Autres obligations 11 361 11 361 18 726 Créances rattachées 40 40 93 Provisions 0 -191 0 -191 -373 Total 0 0 0 11 210 0 11 210 18 446 Note 9 bis : Informations complémentaires sur les obligations cotés et autres titres et valeurs à revenus fixes Prix d'acquisition net de prov. [ 1 ] Valeurs de remboursement [ 2 ] Ecart sur valeur de remboursement (prime ou décote) [ 2 ] - [ 1 ] valeur de marché 31.12.25 [ 3 ] Plus ou moins values latentes [ 3 ] - [ 1 ] [ + ] [ - ] [ + ] [ - ] Titres de placement 11 361 11 404 43 11 170 191 Titres détenus jusqu'à l'échéance 0 0 Total 11 361 11 404 43 0 11 170 0 191 Les moins values latentes sont provisionnées au bilan à hauteur de 191. Note 10 : Actions et autres titres à revenus variables 2025 2024 < 3 Mois < 6 Mois < 1 an < 5 ans > 5 ans Montant Montant Titres de placement-Actions EMEIS 0 1 773 Provisions 0 -1 066 Total 0 0 0 0 0 0 707 Les Actions EMEIS sont vendues en 2025. Note 11 : Immobilisations corporelles & incorporelles Valeur brute 2024 Acquisition Amortis 2025 Logiciel 464 7 471 Autres immo. incorporelles 170 170 Total immo. incorporelles 634 7 0 641 Mobilier matériel de bureau 450 39 115 374 Immo. corporelles 954 954 Total immo corporelles 1 404 39 115 1 328 Amortissement 2024 Dotations Reprises 2025 Logiciel 456 7 463 Autres immo. incorporelles 162 1 163 Total immo. incorporelles 618 8 0 626 Mobilier matériel de bureau 316 43 111 248 Immo. corporelles 765 765 Total immo corporelles 1 081 43 111 1 013 Valeur nette 2024 Augmentation Diminution 2025 Logiciel 8 7 7 8 Autres immo. incorporelles 8 1 7 Total immo. incorporelles 16 7 8 15 Mobilier matériel de bureau 133 150 158 125 Immo. corporelles 190 190 Total 323 150 158 315 Note 12 : Autres actifs 2025 2024 Dépôts de garanties 137 133 Divers Comptes à recevoir 530 865 Total 667 998 Note 13 : Comptes de régularisations 2025 2024 Charges payées d'avance 8 11 Divers 42 2 329 Total 50 2 340 La ligne divers correspond au solde du compte de contre-valeur du compte de position de change. Note 14 : Dettes envers les établissements de crédit - compte à vue 2025 2024 Inter-agence 6 066 5 445 Siège 50 297 Dettes rattachées 0 0 Total 6 116 5 742 Note 14bis : Ventilation par secteur géographique des dettes sur les établissements de crédit - compte à vue Créances Total HK GB SG TH TW Encours globaux bruts au 31.12.2025 6 116 1 458 81 1 656 2 871 50 Dont inter-agences 6 116 1 458 81 1 656 2 871 50 Total 6 116 1 458 81 1 656 2 871 50 Note 15 : Dettes envers les établissements de crédit - compte à terme 2025 2024 < 3 Mois < 6 Mois < 1 an < 5 ans > 5 ans Montant Montant Banques 159 149 159 149 214 650 Inter-agence 7 750 7 750 50 116 Dettes rattachées 371 371 1 099 Total 167 270 0 0 0 0 167 270 265 865 Note 15bis : Ventilation par secteur géographique des dettes sur les établissements de crédit - compte à terme Créances Total TW HK LA COREE NL GB Encours globaux bruts au 31.12.2025 166 899 90 123 51 915 17 021 2 000 5 750 Dont Banques 159 149 90 213 51 915 17 021 Dont inter-agences 7 750 2 000 5 750 Dettes rattachées 371 171 100 57 2 41 Total 167 270 90 384 52 015 17 078 0 2 002 5 791 Note 16 : Autres dettes – comptes clientèles 2025 2024 < 3 Mois < 6 Mois < 1 an < 5 ans > 5 ans Montant Montant Comptes ordinaires créditeurs 2 750 2 750 2 878 Comptes à terme 15 870 51 499 16 420 18 063 Autres opérat. av clientèle + autres sommes dues 0 0 Dettes rattachées 12 5 17 33 Total 18 632 51 504 0 19 187 20 974 Note 16bis : Ventilation par secteur géographique Autres dettes - compte clientèles Créances Total FR HK CH TW Encours globaux bruts au 31.12.2025 19 170 2 369 9 10 16 782 Comptes ordinaires créditeurs 2 750 2 276 9 10 455 Comptes à termes 16 420 93 16 327 Autres opérat. av clientèle + autres sommes dues 0 Dettes rattachées 17 17 Total 19 187 2 369 9 10 16 799 Note 17 : Autres passifs 2025 2024 Charges de personnel à payer 245 258 Charges diverses à payer 69 513 Autre dépôts garantie reçus 9 500 Dettes rattachées 2 Total 314 10 273 Note 18 : Comptes de régularisations. Les produits constatés d'avance représentent des décotes sur le prix d'acquisition dans le cadre de la participation aux crédits syndiqués. L'étalement s'effectue depuis la date de participation jusqu'à l'échéance. 2025 2024 Autres comptes de régularisations 168 170 Produits constatés d'avance 7 107 Total 175 277 Note 19 : Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) et Provisions spécifiques Provisions 31.12.24 Dotations ( + ) Reprise ( - ) Var. tx Chg ( +/- ) 31.12.25 Provisions crédits à court terme 2 2 0 0 Provisions crédits à M.T et L.T. 2 743 2 772 0 1 973 Fonds Pour Risques Bancaires Généraux (sous-total) 2 745 2 774 0 1 973 Dotation aux provisions p/risques chges* 1 463 3 1 465 0 1 Total 4 208 5 2 239 0 1 974 *Les 2 créances qui sont impactées par de nouvelles négatives en 2024 ont été remboursées en 2025 à l'échéance. Note 20 : Capitaux propres Montant au 31/12/2024 Transfert Augmentation Diminution Dotation Maison mère Résultat 2025 Total 31/12/25 Total 2025 recalculé Capital social 0 0 Dotation maison mère 29 050 29 050 Report à nouveau 0 -3 877 0 Résultat de l'exercice -3 877 3 091 -786 Capitaux propres 25 173 0 0 0 0 -786 28 264 28 264 Note 21 : Hors bilan 2025 2024 ENGAGEMENTS DONNES Engagement de financement 3 168 2 475 ENGAGEMENT RECUS Engagement de garantie 439 1 113 Total 3 607 3 588 Note 22 : Intérêts & produits assimilés 2025 2024 Banques 538 451 Inter-agence 13 141 Crédits à la clientèle 10 490 18 455 Oblig. et autres titres à revenu fixe 376 680 Total 11 417 19 727 Note 23 : Intérêts & charges assimilés 2025 2024 Banques 8 494 12 914 Inter-agence 608 3 261 Opérations avec la clientèle 347 483 Total 9 449 16 658 Note 24 : Commissions produits 2025 2024 Commissions s/ comptes clients 252 167 Comm. s/prestations services financiers 11 13 Total 263 180 Note 25 : Commissions charges 2025 2024 Commissions transferts, recouvrements 48 46 Total 48 46 Note 26 : Solde en bénéfice des opérations sur titres 2025 2024 Gains ou pertes s/opér des ptf.de placement* 897 -798 Dotation aux provions sur dépréciation des titres de placement Reprise de dépréciat.des titres de placement Total 897 -798 Note 27 : Autres produits d'exploitation bancaire 2025 2024 Pdts s/instruments de cours de change 3 100 2 987 Pdts s/opérations de change 42 48 Transfert de charges d'exploitation bancaire 50 Pdts divers d'exploitation bancaire 80 31 Total 3 222 3 116 Note 28 : Autres charges d'exploitation bancaire 2025 2024 FGDR CONTRIBUTIONS 1 0 Total 1 0 Note 29 : Charges accessoires et diverses 2025 2024 Autres charges d'exploitation bancaire 64 36 Total 64 36 Note 30 : Charges générales d'exploitation 2025 2024 Salaires et traitements 952 966 Charges de retraite 94 97 Autres charges sociales 430 435 Impôts, Taxes et versements assimilés 2 6 Impôts et Taxes 43 53 Location 271 269 Rémunérations intermédiaires 104 107 Services extérieurs fournisseurs 23 23 Transports et déplacements 27 16 Autres services extérieurs 250 260 Total 2 196 2 232 Note 30bis : Ventilation des charges générales d'exploitation Total Salaire et traitement Intéres- sement Av. en nature Chg Social Orepa Retr URSSAF etc For continu Taxe app Hon CAC* Divers** Salaires et traitements 952 832 70 50 Charges de retraite 94 94 Autres charges sociales 430 430 Impôts, Taxes et versements assimilés 2 2 Impôts et Taxes 53 43 Location 269 271 Rémunérations intermédiaires 107 71 33 Services extérieurs fournisseurs 23 23 Transports et déplacements 16 27 Autres services extérieurs 260 250 Total 2 196 832 70 50 0 94 430 2 0 71 647 *Les honoraires CAC 2025 s'élèvent à 71K€, **les honoraires comptables à 28K€, et les honoraires avocats et huissiers à 5K€. Note 31 : Coût du risque 2025 2024 Provisions s/créance douteuse* -50 -3 600 Provisions pour Risques/charges** -3 -4 121 Reprise sur créances douteuses* 3 000 Reprises pour Risques/charges* 1 465 2 697 Reprises sur créances irrécupérables 9 5 Pertes s/créances irrécup.couvertes/prov.* -6 075 -2 429 Total -1 654 -7 448 * Reprise de provision sur créances douteuses et constatation de pertes sur créances irrécupérables couvertes/provisions. ** Voir Note 19. Note 32 : Résultat exceptionnel 2025 2024 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles 0 -3 Total 0 -3 Note 32bis : Ventilation du résultat exceptionnel Total Divers TVA Prorata Produits exceptionnels 0 Charges exceptionnelles 0 Total 0 0 0 Note 33 : Dotations/reprises de FRBG et prov.réglementées 2025 2024 Reprises de FRBG 774 846 Dotations de FRBG -2 -140 Dotations/reprises de FRBG 772 706 Reprises de prov. pour risques et charges Dotations de prov. pour risques et charges Dotation/reprises prov.pour risques/chges 0 0 Les dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées correspondent principalement à la variation de dotations relative aux encours de crédits sains. Note 34 : Informations relatives aux risques de marché. Notre succursale réalise, d’une part, des opérations sur son portefeuille titres (voir notes 1, 9, 9bis). Les informations ci-après sont relatives au risque de change à terme. a) Principes et règles comptables. A la signature du contrat, les engagements sont enregistrés dans les comptes hors bilan d’opérations et de positions de change à terme, les opérations étant systématiquement couvertes. Ces comptes sont réévalués en fin de mois par rapport aux cours du comptant dégageant des gains ou des pertes latents sur opérations de change qui s’annulent, à l’exception de la marge dégagée sur opérations avec la clientèle. A l’échéance, les comptes hors bilan d’opérations et de positions de change à terme sont soldés dans les comptes de positions de change au comptant, ces derniers étant réévalués par rapport aux cours du comptant du mois de l’échéance. Cette réévaluation annule les gains et pertes latents antérieurs pour comptabiliser le résultat réel de change. b) Risques de contrepartie. Notre succursale minimise le risque de contrepartie en sélectionnant sur le marché de gré à gré des établissements de premier plan en terme de notation (minimum A). c) Montants des encours hors – bilan. Au 31/12/2025, la succursale avait une position de change USD contre EUROS de 168.222,13 dont le terme est Janvier 2026. Note 35 : Aucune implantation à l’étranger. Note 36 : Compte personnel de Formation. Le Compte personnel de Formation (CPF) a remplacé le DIF depuis le 1er janvier 2015. Le Compte personnel de Formation (CPF) du personnel de la Succursale est alimenté conformément au Code du travail article L6323 et suivant. Note 37 : Autres informations. Dénomination sociale Forme Au capital de Ayant son siège social à Mega International Commercial Bank Co., Ltd. S.A. TWD100,000,000,000,00 N°100 Chi Lin Road, Taipei TAIWAN R.O.C. (*) Cours au 31.12.2025 1 EUR = 36.9078 TWD. EFFECTIF MOYEN ICBC-Paris Personnel salarié Personnel mis à disposition de l'entreprise Cadres 7 0 Techniciens des métiers de la Banque 6 0 Total 13 0 BILAN 2025 EN EUROS & EN DEVISES Mega Libellé Actif Passif Bilan en EUR 193 467 62 313 Bilan en devises (conversion en EUR) 29 833 160 987 Total du bilan 223 300 223 300 Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Opinion. En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos statuts, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société MEGA INTERNATIONAL COMMERCIAL BANK CO LTD relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion. Référentiel d'audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d'émission de notre rapport. Observation. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les incidences de la première application du règlement ANC n°2022-06 exposées dans l'annexe aux comptes annuels. Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la direction générale. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par la direction générale. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels. Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous- jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine, le 17 mars 2026, Le commissaire aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit, Amel HARDY-BEN BDIRA. Le rapport de gestion peut être consulté à la succursale.