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SOGAMA-CREDIT ASSOCIATIF Société Anonyme au capital de 13 475 290 € Siège social : 75 rue Saint Lazare - 75009 PARIS 352 086 003 R.C.S. PARIS Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2025 Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 28 mai 2026 BILAN (en milliers d’euros) ACTIF 2025 2024 Effets publics et valeurs assimilées 6 216 6 158 Créances sur les établissements de crédit 4 095 9 810 Créances sur la clientèle 155 305 Obligations et autres titres à revenu fixe 23 544 17 472 Actions et autres titres à revenu variable 0 30 Participations et autres titres LT 0 0 Immobilisations 14 15 Autres actifs 26 37 Comptes de régularisation et divers 49 46 TOTAL DE L'ACTIF 34 099 33 874 PASSIF 2025 2024 Dettes à terme envers les établissements de crédit 6 6 Opérations avec la clientèle 40 87 Autres passifs 418 622 Comptes de régularisation 291 222 Provisions pour risques et charges 1 500 1 534 Dettes subordonnées 6 318 6 582 Capital souscrit 13 475 13 475 Primes d'émission 6 535 6 535 Réserves 4 807 4 060 Provisions réglementées 0 0 Résultat de l'exercice +708 +751 TOTAL DU PASSIF 34 099 33 874 HORS BILAN (en milliers d’€) 2025 2024 Engagements de garantie donnés en faveur de la clientèle 309 761 317 285 Engagements de garantie reçus 127 700 123 050 COMPTE DE RESULTAT (en milliers d’€) 2025 2024 Intérêts et produits assimilés 910 846 Intérêts et charges assimilés -4 -0.66 Commissions (produits) 1 537 1 550 Commissions (charges) -402 -380 Autres produits d'exploitation bancaire 0,18 0,12 Autres charges d'exploitation bancaire -87 -75 PRODUIT NET BANCAIRE 1 955 1 941 Charges générales d'exploitation -1 029 -945 Dotations aux amortissements et aux provisions -8 -9 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 918 986 Coût du risque 26 15 RESULTAT D'EXPLOITATION 944 1 001 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 944 1 001 Impôt sur les bénéfices -236 -250 Dotation/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 RESULTAT NET 708 751 ANNEXE. Informations à caractère fiscal. Nature des impôts Assujettissement - Impôt sur les sociétés Oui - Déclaration 2065 - Taxe sur la valeur ajoutée Partiel - Contribution économique territoriale Oui - Taxe d'apprentissage Oui - Déclaration 2482 - Taxe sur la formation continue Oui - Déclaration 2486 - Taxe sur les salaires Oui - Déclaration 2502 - Taxe effort construction Non - Taxe handicapés Non - Taxe foncière Non - Taxe sur les bureaux Oui Détail du portefeuille Description – Nature Titres d’investissement Titres de placement Effets publics et assimilés 5 828 414,99 - OAT 3.5% (maturité : 25/04/26) 3 299 881,77 - OAT 3% (maturité : 25/11/34) 2 528 533,22 Obligations et autres titres à rev. Fixes 22 639 402,93 818 000,00 Titres CDCNeuMTN (maturité 11/01/2034) 4 500 000,00 Titres SG Tx Fixe 10 ans (maturité 14/03/33) 3 000 000,00 Obligations à taux fixe CIC 7 ans (maturité 18/07/30) 3 800 000,00 Titres OBL CA-CIB 10 ans (maturité 24/10/33) 3 000 000,00 Titres SG EMTM 10 ans 2 300 000,00 Titres CDC NEUMTN 3,474% 5 000 000,00 Titres plact BF RMM FG AGS (maturité 24/03/28) 1 039 402,93 365 000,00 Titres plact BF CDCM FGFR (maturité 24/04/28) 453 000,00 Actions et autres titres à rev. variables Titres d’Investissement Cali BMM cont CAPI TOTAL 28 467 817,92 818 000,00 Evaluation des actifs immobilisés Immobilisations incorporelles et corporelles Mode (L/D) Durée Logiciels L 1 à 5 ans Installation et aménagement L 3 à 10 ans Matériel informatique L/D 3 ou 4 ans Matériel de bureau L 3 à 4 ans Mobilier L 5 ans Tableau des immobilisations Situation et mouvements Rubriques Valeur brute à l’ouverture de l’exercice Augmentations Valeur brute à la clôture de l’exercice A B D = A + B Immo. incorporelles Logiciels 472 075,86 472 075,86 Total 3 472 075,86 472 075,86 Immo. corporelles Installations générales & aménagements divers 64 887,04 64 887,04 Matériel de bureau et d’informatique 53 215,60 6 535,10 59 750,70 Mobiliers 3 469,12 3 469,12 Total 4 121 571,76 6 535,10 128 106,86 Total (3 + 4) 593 647,62 6 535,10 600 182,72 Tableau des Amortissements Situation et mouvements Rubriques Amort. cumulés au début de l'exercice Dotations de l'exercice Amort. Cumulés à la fin de l'exercice A B D = A + B Immo. incorporelles Logiciels 467 327,82 3 591,50 470 919,32 Total 2 467 327,82 3 591,50 470 919,32 Immo. corporelles Installations générales & aménagements divers 61 135,87 1 302,24 62 438,11 Matériel de bureau et d'informatique 46 587,05 2 990,97 49 578,02 Mobiliers 3 469,12 3 469,12 Total 3 111 192,04 4 293,21 115 485,25 TOTAL (2 + 3) 578 519,86 7 884,71 586 404,57 Tableau de ventilation et détail des « autres actifs » Exercice clos le 31/12/2025 Exercice clos le 31/12/2024 Autres dépôts de garantie 21 250,00 20 590,14 Créances fiscales 0,45 5,18 Créances fournisseurs (1) 4 603,52 5 913,80 Autres créances (2) 10 960,38 TOTAL 25 853,97 37 469,77 (1) dont auprès des entreprises liées : 4 603,52 €. (2) dont auprès des entreprises liées : 0,00 €. Tableau de ventilation et détail des « autres actifs » Exercice clos le 31/12/2025 Exercice clos le 31/12/2024 Dettes fiscales 33 707,61 106 851,02 Dettes sociales 126 993,16 109 599,60 Dettes fournisseurs 131 198,75 139 396,25 Commissions à reverser 90 714,67 222 303,70 Autres dettes 35 353,42 43 701,72 TOTAL 417 967,61 621 852,29 Tableau des comptes de régularisation Exercice clos le 31/12/2025 Exercice clos le 31/12/2024 Charges constatées d’avance 49 184,52 45 697,38 TOTAL 49 184,52 45 697,38 Exercice clos le 31/12/2025 Exercice clos le 31/12/2024 Produits perçus d’avance 291 491,30 221 600,86 TOTAL 291 491,30 221 600,86 Échéancier des créances - Liquidité de l'actif Montant Echéances à 3 mois au plus Echéances à plus d’1 an Créances sur les établissements de crédit 4 095 368,53 4 095 368,53 Comptes à vue 4 095 368,53 4 095 368,53 Opérations avec la clientèle 154 742,36 129 213,94 25 528,42 Echéances et frais flat émis 129 213,94 129 213,94 Créances douteuses et compromises 25 528,42 25 528,42 Autres actifs 25 853,97 4 603,97 25 250,00 Autres dépôts de garantie 21 250,00 21 250,00 Créances fiscales 0,45 0,45 Créances fournisseurs 4 603,52 4 603,52 Comptes de régularisation 49 184,52 49 184,52 Charges constatées d’avance 49 184,52 49 184,52 TOTAL 4 325 149,38 4 278 370,96 46 778,42 Echéancier des dettes - Degré d'exigibilité du passif Montant Echéances à 3 mois au plus Echéances de 3 mois à 1 an Dettes envers les établissements de crédit 5 757,12 5 757,12 Intérêts à payer 5 757,12 5 757,12 Opérations avec la clientèle 40 347,38 40 347,38 Echéance émise d'avance 40 347,38 40 347,38 Autres passifs 417 967,91 269 947,68 148 019,93 Dettes fiscales 33 707,61 26 502,11 7 205,50 Dettes sociales 126 993,16 75 144,53 51 848,63 Dettes fournisseurs 131 198,75 42 232,95 88 968,80 Commissions à reverser (1) 90 714,67 90 717,67 Autres dettes (2) 35 353,42 35 353,42 Comptes de régularisation (Produits constatés d'avance) 291 491,30 72 872,83 218 618,48 TOTAL 755 563,41 388 925,01 366 638,41 (1) dont auprès des entreprises liées : 90 516,39 €. (2) dont auprès des entreprises liées : 35 353,42 €. Tableau des provisions. Libellé - Description Solde à l’ouverture de l’exercice Augmentations Diminutions Solde à la clôture de l’exercice A B C D = A + B - C Provision pour risque des engagements par signature 1 533 661,88 331 696,85 365 485,99 1 499 872,74 Dont sur encours de garanties douteux 700 704,38 Dont sur encours de garanties douteux compromis 799 168,39 TOTAL 1 533 661,88 331 696,85 365 485,99 1 499 872,74 Tableau de variation des capitaux propres Libellé Solde à l'ouverture de l'exercice Augmentations Diminutions Solde à la clôture de l'exercice A B C D = A + B - C Capital 13 475 290,00 13 475 290,00 Actions A 13 089 033,99 13 089 033,99 Actions B 386 256,01 386 256,01 Primes d'émission 6 534 663,29 6 534 663,29 Actions A 6 230 939,73 6 230 939,73 Actions B 303 723,56 303 723,56 Réserves 4 059 815,22 747 641,46 4 807 456,68 Résultat comptable 751 091,36 708 212,08 751 091,36 708 212,08 TOTAL 24 820 859,87 1 455 853,54 751 091,36 25 525 622,05 Tableau de répartition du capital social Actionnaire Nb d’actions A Nb d’actions B % BPIFRANCE Financement 358 452 39,72% Sogama Conseil 309 183 25 871 37,12% MIROVA (Ex Natixis Asset Management) 87 520 9,70% Dexia Crédit Local 50 309 5,57% Crédit Coopératif 33 105 3,67% CEGC (Compagnie Européenne de Garantie et de Caution) 11 836 1,31% Macif Participations 8 170 0,91% Société Générale 6 350 0,70% Croix Rouge Française 4 464 0,49% Fondation Caritas 4 447 0,49% Rothschild Martin Maurel 2 082 0,23% Association France Active 684 0,08% FNOGEC 41 0,00% UROGEC IDF 41 0,00% UNIOPSS 5 0,00% TOTAL 876 689 25 871 100,00% Tableau des Charges d'exploitation Exercice clos le 31/12/2025 Exercice clos le 31/12/2024 Salaires et charges sociales et fiscales afférentes 728 612,62 684 735,74 Frais de fonctionnement - Convention de charges communes 61 318,60 51 587,23 Frais d'occupation des locaux partagés avec Sogama Conseil 94 984,58 92 101,25 Impôts et taxes - Sogama Crédit-Associatif 2 714,13 870,51 Autres achats et charges externes 173 861,46 165 280,08 Autres charges diverses d’exploitation 63,30 Refacturation des loyers et frais communs à SCO -20 049,93 -19 539,77 Autres produits divers d'exploitation -32 742,47 -30 173,28 TOTAL 1 008 762,29 944 861,76 Tableau des charges de personnel Exercice clos le 31/12/2025 Exercice clos le 31/12/2024 Salaires et traitements 468 722,33 438 476,82 Charges sociales 198 855,81 190 377,55 Taxes assises sur les salaires 61 034,48 55 881,37 TOTAL 728 612,62 684 735,74 Effectif moyen 5,79 5,31 Résultat fiscal de l'exercice Résultat fiscal 944 283 Calcul de l’impôt : Taux normal : 25% 236 071 Total impôt 236 071 Répartition de l'impôt Résultat avant impôt Impôt dû (1) Résultat net TOTAL (Résultat courant) 944 283,08 236 071,00 708 212,08 (1) dont contribution additionnelle sur dividendes versé au cours de l’exercice : 0,00 €. Tableau des engagements donnés Exercice clos le 31/12/2025 Exercice clos le 31/12/2024 Cautions sur crédits ouverts 10 074 099,00 14 007 241,00 Cautions administratives sur subv. versées par les collectivités locales 190 949,00 322 691,00 Cautions sur crédits octroyés par d'autres établissements 9 883 150,00 13 684 550,00 Cautions sur crédits distribués 299 686 873,03 303 277 654,20 Cautions administratives sur subv. versées par les collectivités locales 3 653 433,02 3 984 677,43 Cautions sur crédits octroyés par d'autres établissements 296 033 440,01 299 292 976,77 dont crédits douteux et compromis 3 212 658,83 3 257 967,46 TOTAL 309 760 972,03 317 284 895,20 Tableau des engagements reçus Exercice clos le 31/12/2025 Exercice clos le 31/12/2024 Contre garanties sur cautions sur crédits ouverts 5 481 980,00 8 468 080,00 Contre garanties sur cautions sur crédits distribués 122 217 863,85 114 581 653,36 TOTAL 127 699 843,85 123 049 733,36 Détail des commissions Exercice clos le 31/12/2025 Exercice clos le 31/12/2024 Commissions à plus d'un an (Sur cautions) 8 992 947,81 9 350 147,60 Commissions à moins d'un an (Sur cautions) 1 400 948,23 1 420 933,26 TOTAL 10 393 896,04 10 771 080,86 Extrait du rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Informations relatives au gouvernement d’entreprise. Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d’administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Levallois-Perret, le 6 mai 2026, Le commissaire aux comptes : Forvis Mazars SA, Matthew Brown. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.