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THUNES PAYMENT ACQUISITION SERVICES Société par actions simplifiée au capital de 5.500.000 euros Siège social : 47, avenue de l’Opéra – 75002 Paris 901 921 213 RCS Paris Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2025 Compte annuels approuvés par décisions de l’Associé Unique en date du 21 septembre 2026 BILAN (en Euros) ACTIF Notes 31.12.2025 31.12.2024 Créances sur les établissements de crédit & assimilés 3.1 43 153 728 17 217 771 Opérations avec la clientèle 3.2 13 258 208 4 394 677 Immobilisations corporelles 3.3 892 2 073 Autres actifs 3.4 8 038 633 5 717 159 Comptes de régularisation 3.5 21 996 368 744 TOTAL DE L'ACTIF 64 473 456 27 700 423 PASSIF Notes 31.12.2025 31.12.2024 Dettes envers les établissements de crédits & assimilés 3.1 18 955 Opérations avec la clientèle 3.2 197 068 Autres passifs 3.4 57 985 319 Comptes de régularisation 3.5 329 275 Capitaux propres hors FRBG 3.6 5 942 840 Capital souscrit 5 500 000 Report à nouveau (+/-) -73 543 -1 735 866 Résultat de l'exercice (+/-) 516 383 TOTAL DU PASSIF 64 473 456 27 700 423 HORS BILAN Engagements donnés (en euros) Notes 31.12.2025 31.12.2024 1 Engagements de financement 2 Engagements de garantie 3 Engagements sur titres Engagements reçus (en euros) Notes 31.12.2025 31.12.2024 4 Engagements de financement 5 Engagements de garantie 6 Engagements sur titres COMPTE DE RÉSULTAT Notes 3112.2025 3112.2024 Commissions (produits) 4.1 7 661 335 5 235 795 Commissions (charges) 4.1 -7 256 309 -3 026 645 Autres produits d'exploitation bancaire 4.2 9 248 489 4 693 895 Autres charges d'exploitation bancaire 4.2 -4 580 464 -2 432 364 PRODUITS NET BANCAIRE 5 073 051 4 470 681 Produits généraux d'exploitation 4.3 12 226 5 250 Charges générales d'exploitation 4.3 -4 200 890 -2 726 501 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 4A -1 181 -1 181 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 883 206 1 748 250 Coût du risque 4.5 -117 093 -82 830 RESULTAT D'EXPLOITATION 766 114 1 665 420 RESULTAT COURANT AVANT IMPÔT 766 114 1 665 420 Impôt sur les bénéfices 4.6 -249 731 -3 096 RESULTAT NET 516 383 1 662 324 Annexes (en Euros). Note 1. Cadre général. 1.1 Cadre juridique et financier. La société Thunes Payment Acquisition Services a été créée en juillet 2021. C’est un prestataire de service dont les activités principales sont la fourniture de prestations de services de paiement ou la gestion de services de paiement au sens du II de l'article L314-1 du code monétaire et financier. Thunes Payment Acquisition Services a reçu l’agrément "Etablissements de paiement" par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) en date du 5 octobre 2021. 1.2 Faits caractéristiques de l’exercice. L'exercice 2025 a été marqué par la poursuite de la croissance de l'activité, la diversification de l'offre commerciale et la consolidation du modèle économique de la société : - Lancement et montée en puissance de l'activité PAY : Au cours du second semestre de l'exercice 2025, la Société a étendu son offre commerciale en lançant l'activité PAY en complément de son activité historique Accept. Au titre de cet exercice, cette nouvelle activité a généré des produits de commissions d'un montant de 2,03 millions d'euros. - Croissance du chiffre d'affaires et du Produit Net Bancaire (PNB) : Commissions produites : Les commissions perçues sur prestations de services financiers s'élèvent à 7,66 M€ en 2025, contre 5,24 M€ en 2024 (soit une hausse de +59%), tirées par le dynamisme de l'activité Accept et l'apport de l'activité PAY. Produit Net Bancaire (PNB) : Le PNB atteint 5,07 M€ au 31 décembre 2025, en progression de +30% par rapport à 2024 (4,47 M€) confirmant le développement des volumes traités et la pertinence de la stratégie commerciale. - Application des conventions intragroupe : Les conventions groupes (Intercompany Agreement et Transfert Pricing) se sont poursuivies sur l'exercice 2025 afin de rémunérer les prestations de services mutuelles des sociétés du groupe et de garantir la rentabilité de la société TPAS. - Maintien de la rentabilité opérationnelle et résultat net : Résultat Brut d'Exploitation (RBE) : Le RBE baisse de plus de 50% 883,2k€ (883 206€ en 2025 contre 1 748 250 € en 2024). Résultat Net : La société dégage un bénéfice net comptable de 516.3k€ (516 383€), après comptabilisation d'une charge d'impôt sur les sociétés (IS) de 249,7 K€ - Gestion et suivi du risque client : La charge nette liée au risque client (provision pour créances clients) s’élève à 117 k€ au titre de l’exercice 2025, contre 83 K€ en 2024. - Autres : La conséquence d'une étude fiscale a conduit à comptabiliser une charge de 84k€ au titre de la TVA déductible non récupérable de l’exercice 2024. 1.3 Evènements postérieurs à la clôture. La société fait état des évènements post-clôture suivants : - Soutien financier du Groupe : Comme lors de l'exercice précédent, la société bénéficie du soutien explicite du groupe Thunes, qui s'engage à apporter l'appui financier nécessaire à TPAS pour assurer la continuité de son exploitation et le développement de ses activités sur une période d'au moins 18 mois à compter du 31 décembre 2025. - Documentation Prix de Transfert : La documentation relative aux Prix de Transfert (Transfert Pricing) couvrant l’exercice 2025 est établie en cohérence avec le calendrier de clôture des comptes consolidés du groupe. Note 2. Principes et méthodes comptables. 2.1 Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées. Les comptes annuels de la société TPAS sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et selon les dispositions définies par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux entreprises du secteur bancaire et dont les règles présentation ont été modifiées par le règlement ANC n°2023-03. L’ANC a publié en juillet 2023 le règlement n° 2023-03 qui adapte le cadre comptable en lien avec le règlement n° 2022-06 sur la modernisation des états financiers. Il supprime notamment la notion de transfert de charge dans le règlement n° 2014-07. Ce changement de méthode comptable n'a pas eu d'impact dans l'établissement des états financiers de la société TPAS au 31 décembre 2025. En application de l’article 1311-1 du règlement n°2014-07 de l’ANC, les établissements de paiement, dont la seule activité est la fourniture de services de paiement, établissent leurs comptes individuels en appliquant l’ensemble des dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit et assimilés mentionnées au titre 1 du livre I du présent règlement. La société THUNES PAYMENT ACQUISITION SERVICES clôture son exercice social le 31 décembre et l’exercice comptable comporte une durée de 12 mois. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis par les dirigeants. 2.1.1 Immobilisations incorporelles et corporelles. Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif, quand ce dernier correspond à l’amortissement économique en fonction des durées probables d'utilisation suivantes : - Matériel de bureau et informatique : 3 ans. 2.1.2 Dettes envers les établissements de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.1.3 Provisions pour risques et charges. Les provisions constituent des passifs dont l’échéance ou le montant est incertain. Leur comptabilisation est subordonnée à l’existence d’une obligation actuelle résultant d’un évènement passé dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources et dont le montant peut être estimé de manière fiable. 2.1.4 Créances sur les établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit. 2.1.5 Autres actifs et comptes de régularisation. Les autres actifs sont enregistrés à leur valeur nominale, après déduction des provisions et des amortissements économiquement nécessaires. 2.1.6 Créances et dettes. Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale et font l’objet d’une appréciation au cas par cas. Une dépréciation en fonction du risque encouru est constituée pour chacune d’elles. 2.1.7 Transactions entre les parties liées. Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions de marché normales. Une condition est considérée comme normale lorsqu’elle correspond à celle habituellement pratiquée par l’établissement dans ses relations avec des tiers, et telle sorte que le bénéficiaire de la convention n’en retire aucun avantage par rapport aux conditions qui auraient été consenties à un tiers quelconque, compte tenu des pratiques usuelles observées dans les sociétés du même secteur d’activité. Conformément au règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014, il est précisé qu’aucune opération conclue avec des parties liées n’a été réalisée à des conditions anormales de marché, et que l’ensemble des opérations avec les entreprises liées figure dans les annexes détaillées présentées par poste. 2.1.8 Provision pour créances douteuses sur les comptes clients. Le tableau ci-après indique les taux de provision à appliquer selon le nombre de jours de retard des créances hors groupe, traduisant l’augmentation progressive du risque de non-recouvrement en fonction de l’ancienneté. Nombre de jours échus % Provision Inférieur à 30 jours 0% 31-90 jours 5% 91-120 jours 25% 121-180 jours 50% 181-360 jours 75% Supérieur à 360 jours 100% 2.1.9 Avantages sociaux. Les indemnités de départ relèvent de la convention collective applicable au sein de la société et concernent les indemnités de départ à la retraite ou de fin de carrière, versées en cas de départ volontaire ou de mise à la retraite des salariés. Au 31 décembre 2025, la valeur de l’engagement au titre des indemnités de fin de contrat de travail n’est pas mentionnée, son montant étant considéré comme non significatif. Cette non‑significativité s’explique par : - une moyenne d’âge peu élevée au sein des salariés de la société ; - une ancienneté très récente pour la majorité des effectifs ; - un taux de rotation du personnel élevé dans le secteur. Note 3. Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1 Opérations interbancaires. Les créances et dettes vis-à-vis des établissements de crédit regroupent les comptes d’exploitation, les comptes de réception et les comptes de cantonnement, définis comme suit : - Les comptes d’exploitation sont des comptes courants utilisés dans le cadre de l’activité régulière de l’entreprise (règlements fournisseurs, encaissement du chiffre d’affaires, etc.). - Les comptes de réception sont des comptes courants dédiés à la collecte des fonds versés par les utilisateurs de comptes de paiement, avant leur traitement et leur transfert vers les comptes de cantonnement. - Les comptes de cantonnement sont des comptes courants destinés à recevoir les fonds des utilisateurs de comptes de paiement. Ils ont pour objet de séparer les fonds de l’entreprise de ceux détenus pour le compte des marchands et d'assurer leur reversement aux utilisateurs concernés. Ces comptes sont régis par une convention spécifique dite « convention de cantonnement », garantissant la protection des fonds. Ces disponibilités sont comptabilisées pour leur valeur nominale. 3.2 Opérations avec la clientèle. 31.12.2025 31.12.2024 Actif Passif Actif Passif Opérations avec la clientèle Autres créances & dettes envers la clientèle Créances commerciales 12 879 790 197 068 4 011 810 - Créances douteuses nettes de provisions 378 418 - 382 866 - Autres concours à la clientèle - - - - Comptes ordinaires - - - - TOTAL 13 258 208 197 068 4 394 677 - Le total des opérations avec la clientèle - actif s’élève à 12 879 K € au 31 décembre 2025. Le total des opérations avec la clientèle - passif s’élève à 197K € au 31 décembre 2025. Les créances douteuses sont évaluées à 578.3 K€ et une dépréciation a été constatée pour 199.9 K€ au cours de l’exercice conformément à sa politique de suivi des créances douteuses de la société. 3.3 Immobilisations incorporelles et corporelles. Nous présentons ci-après les variations ayant affecté les postes d’immobilisations : 31.12.2025 31.12.2024 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 542 3 542 Valeur brute en début d'exercice 3 542 3 542 AMORTISSEMENTS IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 650 1 469 Valeur brute en début d'exercice 1 469 1 469 Augmentation 1 181 VALEUR NETTE COMPTABLE - IMMOBILISATIONS CORPORELLES 892 2 073 Au cours de l'exercice 2025, une dotation aux amortissements inscrite en résultat, a été constatée pour un montant global de 1 181 euros au titre des immobilisations corporelles. 3.4 Autres actifs et autres passifs. 3.4.1 Autres actifs 31.12.2025 31.12.2024 Fournisseurs et comptes rattachés 3 600 3 600 Organismes sociaux 786 1 806 Etat et autres collectivités publiques 1 109 201 674 568 Groupe et associés 6 231 160 5 037 185 Débiteurs divers 693 885 - Total 8 038 633 5 717 159 3.4.2 Autres passifs 31.12.2025 31.12.2024 Fournisseurs et comptes rattachés 3 248 100 4 908 691 Personnel et comptes rattachés 279 563 270 945 Organismes sociaux 160 476 160 607 Etat et autres collectivités publiques 2 078 613 340 184 Groupe et associés 7 567 787 1 484 741 Créditeurs divers 44 650 780 14 919 907 Total 57 985 319 22 085 074 Les comptes marchands présentent une position finale de 33 765 K€ au 31 décembre 2025. 3.5 Comptes de régularisation. L’ensemble des charges constatées d’avance et des produits constatés d’avance se rattache exclusivement à l’exploitation. 3.6 Capitaux propres. Capital Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG TOTAL AU 31 DECEMBRE 2024 5 500 000 -1 735 866 1 662 324 5 426 457 Résultat en instance d'affectation 1 662 324 -1 662 324 Résultat de la période 516 383 516 383 Augmentation de capital TOTAL AU 31 DECEMBRE 2025 5 500 000 -73 543 516 383 5 942 840 Lors de la décision du 12 février 2026, la société a affecté l’intégralité du bénéfice net comptable de l’exercice 2024, s’élevant à 1 662 324 euros, au poste « Report à nouveau ». Ce dernier est ainsi porté de -1 735 866 euros à -73 543 euros.  Note 4. Informations sur le compte de résultat. 4.1 Commissions. Les produits liés aux commissions sont les suivants : 31.12.2025 31.12.2024 Commissions sur prestations de services financiers 7 624 539 5 235 795 Produits sur opérations de change 36 796 - TOTAL 7 661 335 5 235 795 Les charges liées aux commissions sont les suivantes : 31.12.2025 31.12.2024 Commissions sur frais bancaires 7 115 659 3 026 645 Autres charges et prestations de services financiers - - Charges sur opérations de change 140 650 - TOTAL 7 256 309 3 026 645 4.2 Autres produits et charges d’exploitation bancaire 31.12.2025 31.12.2024 Produits Charges Produits Charge Autres produits d’exploitation bancaire 9 248 489 4 693 895 Autres charges d’exploitation bancaire 4 580 464 2 432 364 TOTAL 9 248 489 4 580 464 4 693 895 2 432 364 Les autres produits d’exploitation bancaire se composent notamment : - De la mise en œuvre des accords de refacturation intragroupe, pour un montant de 7 994 k€ ; - Des écarts de change favorables constatés sur les comptes bancaires, pour 709 k€. Les autres charges d’exploitation bancaire incluent en particulier : - L’application des accords de refacturation intragroupe, pour un montant de 3 228 k€ ; - Les écarts de change défavorables enregistrés sur les comptes bancaires, pour 1 281 k€. 4.3 Produits et charges générales d’exploitation. 31.12.2025 31.12.2024 Produits Charges Produits Charges Salaires et traitements 9 841 1 180 046 500 1 292 066 Autres charges sociales et fiscales 2 385 507 442 - 575 883 Total des frais de personnel 12 226 1 687 487 500 1 867 949 Achats - 711 - 718 Services extérieurs et autres frais administratifs - 1 396 433 4 750 856 895 Autres charges et produits - 38 830 - 939 Impôts et taxes - 1 077 429 - - Total des autres charges et produits d'exploitation - 2 513 402 4 750 858 552 TOTAL 12 226 4 200 890 5 250 2 726 501 L’effectif moyen du personnel en activité au titre de l’exercice 2025 s’élève à 7 salariés. Les honoraires du commissaire aux comptes au titre de l’exercice 2025 se sont élevés à 34 570 euros. 4.4 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les mouvements de l’exercice 2025 sont les suivants : 31.12.2025 31.12.2024 Dotation aux amortissements: immob. corporelles 1 181 1 181 Total 1 181 1 181 4.5 Coût du risque 31.12.2025 31.12.2024 Dotations aux dépréciations & décotes (491) 117 093 82 830 Total 117 093 82 830 La société a constaté une dépréciation nette de 117 K€ au titre des créances clients douteuses pour lesquelles elle estime un risque de perte au 31 décembre 2025. 4.6 Impôt sur les bénéfices. La charge d'impôt sur les sociétés inclus un ajustement qui est lié à la révision du résultat fiscal 2024. Note 5. Autres informations. Opérations réalisées avec des entreprises liées en 2025. Les entreprises liées sont les sociétés ayant un lien capitalistique, direct ou indirect, avec une société du groupe THUNES. Bilan Actif 31.12.2025 Dont entreprises liées Opérations avec la clientèle 13 258 208 10 585 428 Autres actifs 8 038 633 6 231 160 Bilan Passif 31.12.2025 Dont entreprises liées Opérations avec la clientèle 197 068 - Autres passifs 57 985 319 9 653 177 Hors bilan 31.12.2025 Dont entreprises liées Engagements de financement donnés Engagements de financement reçus Compte de résultat 31.12.2025 Dont entreprises liées Commissions (produits) 7 661 335 299 411 Commissions (charges) 7 256 309 2 309 017 Autres produits d'exploitation bancaire 9 248 489 7 994 944 Autres charges d'exploitation bancaire 4 580 464 3 228 666 Produits généraux d'exploitation 12 226 Charges générales d'exploitation 4 200 890 87 847 Les opérations réalisées avec les parties liées ont un impact positif global de 2.6 M€ sur le résultat de la société dont 2.7 M€ liés à l’application de modalités de facturation intercompagnies décrites dans les faits caractéristiques. Affectation du résultat. Lors de la décision du 21 septembre 2026, la société a affecté l’intégralité du bénéfice net comptable de l’exercice 2025, s’élevant à 516 383 euros, au poste « Réserve légale » 22 142 euros, et le solde, à concurrence de 420 698 euros au poste « Autres réserves » et à concurrence de 73 543 euros au poste « Report à nouveau » le portant de - 73 543 euros à zéro.