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THUNES PAYMENT ACQUISITION SERVICES Société par actions simplifiée au capital de 5.500.000 euros Siège social : 47, avenue de l’Opéra – 75002 Paris 901 921 213 RCS Paris Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2024 Comptes annuels approuvés par l'Associé unique en date du 12 février 2026 BILAN (en Euros) ACTIF Notes 31.12.2024 31.12.2023 Caisse, banques centrales, C.C.P 3.1 - 1 533 774 Créances sur les établissements de crédit & assimilés 3.1 17 217 771 7 270 593 Opérations avec la clientèle 3.2 4 394 677 407 223 Immobilisations corporelles 3.3 2 073 3 254 Autres actifs 3.4 5 717 159 2 462 467 Comptes de régularisation 3.5 368 744 9 411 TOTAL DE L'ACTIF 27 700 423 11 686 722 PASSIF Notes 31.12.2024 31.12.2023 Dettes envers les établissements de crédits & assimilés 3.1 10 790 - Autres passifs 3.4 22 085 074 10 584 284 Comptes de régularisation 3.5 178 102 338 304 Capitaux propres hors FRBG 3.6 5 426 457 764 134 Capital souscrit 5 500 000 2 500 000 Report à nouveau (+/-) -1 735 866 -557 985 Résultat de l 'exercice (+/-) 1 662 324 -1 177 881 TOTAL DU PASSIF 27 700 423 11 686 722 HORS BILAN. Engagements donnés (en K€) Notes 31.12.2024 31.12.2023 1 - Engagements de financement 2 - Engagements de garantie 3 - Engagements sur titres Engagements reçus (en K€) Notes 31.12.2024 31.12.2023 4- Engagements de financement 5- Engagements de garantie 6- Engagements sur titres COMPTE DE RÉSULTAT (en euros) Notes 31.12.2024 31.12.2023 Commissions (produits) 4.1 5 235 795 1 529 089 Commissions (charges) 4.1 -3 026 645 -1 448 542 Autres produits d'exploitation bancaire 4.2 4 693 895 210 049 Autres charges d'exploitation bancaire 4.2 -2 432 364 -39 044 PRODUITS NET BANCAIRE 4 470 681 251 552 Produits généraux d'exploitation 4.3 5 250 24 752 Charges générales d'exploitation 4.3 -2 726 501 -1 453 897 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 4.4 -1 181 -289 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 1 748 250 -1 177 881 Coût du risque 4.5 -82 830 - RESULTAT D'EXPLOITATION 1 665 420 -1 177 881 (+/-) Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - RESULTAT COURANT AVANT IMPÔT 1 665 420 -1 177 881 Impôt sur les bénéfices 4.6 -3 096 - RESULTAT NET 1 662 324 -1 177 881 ANNEXES (en Euros). Note 1. Cadre général. 1.1 Cadre juridique et financier. La société Thunes Payment Acquisition Services a été créée en juillet 2021. C’est un prestataire de service dont les activités principales sont la fourniture de prestations de services de paiement ou la gestion de services de paiement au sens du II de l'article L314-1 du code monétaire et financier. Thunes Payment Acquisition Services a reçu l’agrément "Etablissements de paiement" par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) en date du 5 octobre 2021. 1.2 Faits caractéristiques de l’exercice. L'exercice 2024 a été marqué par une forte accélération de l'activité et une restructuration des relations intra-groupe : Mise en place de l'Intercompany Agreement : Le groupe a mis en place des modalités de facturations entre les entités du groupe afin de tenir compte des prestations réalisées les unes pour les autres, ainsi qu'une mécanique permettant à la société d'assurer un bénéfice. Croissance de l'activité : Les produits bancaires ont progressé de manière significative, passant de 1,7 M€ en 2023 à 6.4 M€ en 2024. Cette croissance est portée par une augmentation du nombre de clients (25 contre 14 en 2023) et du volume processé, qui atteint 480,6 M€. Amélioration de la rentabilité : Grâce au nouveau dispositif de prix de transfert et à l'augmentation des marges opérationnelles, la société affiche un résultat net positif de 1,67 M€ en 2024, contre une perte de 1,18 M€ l'exercice précédent. Augmentation de capital : La société a réalisé une augmentation de capital le 12 décembre 2024, faisant passer le capital social de 2,5 M€ à 5,5 M€, par l’émission de 3 millions d’actions nouvelles d’une valeur nominale de 1 € afin de renforcer ses fonds propres. Gouvernance : Pour rappel, Chloé Mayenobe a pris la présidence de la société au cours de l'année 2024. 1.3 Evènements postérieurs à la clôture. La société fait état des évènements post-clôture suivants : La société bénéficie du soutien du groupe, qui s'engage à fournir un soutien financier nécessaire tel que requis par THUNES PAYMENT ACQUISITION SERVICES pour assurer la poursuite de ses activités pendant une période d'au moins 18 mois à compter du 31 décembre 2024. Le groupe travaille à la finalisation d'une nouvelle convention intragroupe (transfer pricing). La version finale devrait donner lieu à application lors du prochain exercice. Note 2. Principes et méthodes comptables. 2.1 Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées. Les comptes individuels annuels de THUNES PAYMENT ACQUISITION SERVICES ont été établis dans le respect des dispositions des règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) n°2016-07 du 4 novembre 2016 et n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. En application de l’article 1311-1 du règlement n°2014-07 de l’ANC, les établissements de paiement, dont la seule activité est la fourniture de services de paiement, établissent leurs comptes individuels en appliquant l’ensemble des dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit et assimilés mentionnées au titre 1 du livre I du présent règlement. La société THUNES PAYMENT ACQUISITION SERVICES clôture son exercice social le 31 décembre et l’exercice comptable comporte une durée de 12 mois. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis par les dirigeants. 2.1.1 Immobilisations incorporelles et corporelles. Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif, quand ce dernier correspond à l’amortissement économique en fonction des durées probables d'utilisation suivantes : Matériel de bureau et informatique : 3 ans. 2.1.2 Dettes envers les établissements de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.1.3 Provisions pour risques et charges. Les provisions constituent des passifs dont l’échéance ou le montant est incertain. Leur comptabilisation est subordonnée à l’existence d’une obligation actuelle résultant d’un évènement passé dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources et dont le montant peut être estimé de manière fiable. 2.1.4 Créances sur les établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit. 2.1.5 Autres actifs et comptes de régularisation. Les autres actifs sont enregistrés à leur valeur nominale, après déduction des provisions et des amortissements économiquement nécessaires. 2.1.6 Créances et dettes. Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale et font l’objet d’une appréciation au cas par cas. Une dépréciation en fonction du risque encouru est constituée pour chacune d’elles. 2.1.7 Transactions entre les parties liées. Conformément au règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014, nous indiquons qu’aucune opération n’a été réalisée en dehors de celles effectuées avec les entreprises liées, telles que présentées dans les annexes détaillées par poste. 2.1.8 Provision pour créances douteuses sur les comptes clients. Le tableau ci-après indique les taux de provision à appliquer selon le nombre de jours de retard des créances hors groupe, traduisant l’augmentation progressive du risque de non-recouvrement en fonction de l’ancienneté. Nombre de jours échus % Provision Inférieur à 30 jours 0% 31-90 jours 5% 91-120 jours 25% 121-180 jours 50% 181-360 jours 75% Supérieur à 360 jours 100% 2.1.9 Avantages sociaux. Les indemnités de départ relèvent de la convention collective applicable au sein de la société et concernent les indemnités de départ à la retraite ou de fin de carrière, versées en cas de départ volontaire ou de mise à la retraite des salariés. Au 31 décembre 2024, la valeur de l’engagement au titre des indemnités de fin de contrat de travail n’est pas mentionnée, son montant étant considéré comme non significatif. Cette non- significativité s’explique par : une moyenne d’âge peu élevée au sein des salariés de la société ; une ancienneté très récente pour la majorité des effectifs ; un taux de rotation du personnel élevé dans le secteur. Note 3. Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1 Opérations interbancaires. 31.12.2024 31.12.2023 Actif Passif Actif Passif Caisse, banques centrales -17 217 771 -10 790 1 533 774 - Créances et dettes sur les établissements de crédits 17 217 771 10 790 7 270 593 - - A vue 7 270 593 TOTAL 17 217 771 10 790 8 804 367 - Les créances et dettes vis-à-vis des établissements de crédit regroupent les comptes d’exploitation, les comptes de réception et les comptes de cantonnement, définis comme suit : Les comptes d’exploitation sont des comptes courants utilisés dans le cadre de l’activité régulière de l’entreprise (règlements fournisseurs, encaissement du chiffre d’affaires, etc.). Les comptes de réception sont des comptes courants dédiés à la collecte des fonds versés par les utilisateurs de comptes de paiement, avant leur traitement et leur transfert vers les comptes de cantonnement. Les comptes de cantonnement sont des comptes courants destinés à recevoir les fonds des utilisateurs de comptes de paiement. Ils ont pour objet de séparer les fonds propres de l’entreprise de ceux détenus pour le compte des marchands et d'assurer leur reversement aux utilisateurs concernés. Ces comptes sont régis par une convention spécifique dite « convention de cantonnement », garantissant la protection des fonds. Ces disponibilités sont comptabilisées pour leur valeur nominale. 3.2 Opérations avec la clientèle 31.12.2024 31.12.2023 Actif Passif Actif Passif Autres créances & dettes envers la clientèle Créances commerciales 4 011 810 - 349 803 - Créances douteuses nettes de provisions 382 866 - 57 420 - TOTAL 4 394 677 - 407 223 - Le total des opérations avec la clientèle - actif s’élève à 4 011 K € au 31 décembre 2024. Les créances douteuses sont évaluées à 465.7 K€ et une dépréciation a été constatée pour 82.8 K€ au cours de l’exercice conformément à sa politique de suivi des créances douteuses de la société. 3.3 Immobilisations incorporelles et corporelles. Nous présentons ci-après les variations ayant affecté les postes d’immobilisations : 31.12.2024 31.12.2023 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 542 3 542 Valeur brute en début d'exercice 3 542 3 542 AMORTISSEMENTS IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 469 289 Valeur brute en début d'exercice 289 289 Augmentation 1 181 VALEUR NETTE COMPTABLE - IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 073 3 254 Au cours de l'exercice 2024, une dotation aux amortissements inscrite en résultat, a été constatée pour un montant global de 1 181 euros au titre des immobilisations corporelles. 3.4 Autres actifs et autres passifs. 3.4.1 Autres actifs. Au cours de l'exercice 2024, une dotation aux amortissements inscrite en résultat, a été constatée pour un montant global de 1 181 euros au titre des immobilisations corporelles. 3.4 Autres actifs et autres passifs. 3.4.1 Autres actifs 31.12.2024 31.12.2023 Fournisseurs et comptes rattachés 3 600 205 718 Organismes sociaux 1 806 1 368 Etat et autres collectivités publiques 674 568 313 023 Groupe et associés 5 037 185 1 778 791 Débiteurs divers - 163 567 Total 5 717 159 2 462 467 3.4.2 Autres passifs 31.12.2024 31.12.2023 Fournisseurs et comptes rattachés 4 908 691 2 279 300 Personnel et comptes rattachés 270 945 48 443 Organismes sociaux 160 607 63 980 Etat et autres collectivités publiques 340 184 131 183 Groupe et associés 1 484 741 9 924 Créditeurs divers 14 919 907 8 051 454 Total 22 085 074 10 584 284 Les comptes marchands présentent une position finale de 14 919 K€ au 31 décembre 2024. 3.5 Comptes de régularisation 31.12.2024 31.12.2023 Actif Passif Actif Passif Frais d'émission des emprunts -368 744 -9 411 Produits constatés d'avance 178 102 338 304 TOTAL 368 744 178 102 9 411 338 304 L’ensemble des charges constatées d’avance et des produits constatés d’avance se rattache exclusivement à l’exploitation. 3.6 Capitaux propres Capital Primes d'émission Réserves légales Provisions réglementées Report à nouveau Autres réserves Résultat Total capitaux propres hors FRBG TOTAL AU 31 DECEMBRE 2023 2 500 000 -557 985 -1 177 881 764 134 Résultat en instance d'affectation - - - - -1 177 881 - 1 177 881 - Résultat de la période - - - - - - 1 662 324 1 662 324 Augmentation de capital 3 000 000 - - - - - 3 000 000 TOTAL AU 31 DECEMBRE 2024 5 500 000 - - - -1 735 866 - 1 662 324 5 426 457 L’associée unique a procédé, le 19 décembre 2024, à une augmentation de capital en numéraire d’un montant de 3 millions d’euros. Par ailleurs, lors de la décision du 25 mars 2025, la société a affecté l’intégralité de la perte nette comptable de l’exercice 2023, s’élevant à 1 177 881 euros, au poste « Report à nouveau ». Ce dernier est ainsi porté de 557 985 euros à 1 735 866 euros. Note 4. Informations sur le compte de résultat. 4.1 Commissions. Les produits liés aux commissions sont les suivants : 31.12.2024 31.12.2023 Commissions sur engagement de garantie -5 235 795 -1 529 089 TOTAL 5 235 795 1 529 089 Les charges liées aux commissions sont les suivantes : 31.12.2024 31.12.2023 Commissions sur frais bancaires 3 026 645 1 448 542 TOTAL 3 026 645 1 448 542 4.2 Autres produits et charges d’exploitation bancaire 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Autres produits d'exploitation bancaire 4 693 895 210 049 Autres charges d'exploitation bancaire 2 432 364 39 044 TOTAL 4 693 895 2 432 364 210 049 39 044 Les autres produits d’exploitation bancaire se composent notamment : De la mise en œuvre des accords de refacturation intragroupe, pour un montant de 3 548 k€ ; Des écarts de change favorables constatés sur les comptes bancaires, pour 590 k€. Les autres charges d’exploitation bancaire incluent en particulier : L’application des accords de refacturation intragroupe, pour un montant de 2 079 k€ ; Les écarts de change défavorables enregistrés sur les comptes bancaires, pour 346 k€. 4.3 Produits et charges générales d’exploitation 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Salaires et traitements 500 1 292 066 - 433 977 Autres charges sociales et fiscales - 575 883 - 194 799 Total des frais de personnel 500 1 867 949 - 628 776 Achats - 718 - 12 162 Services extérieurs et autres frais administratifs 4 750 856 895 - 812 951 Autres charges et produits - 939 24 752 7 Total des autres charges et produits d'exploitation 4 750 858 552 24 752 825 120 TOTAL 5 250 2 726 501 24 752 1 453 897 L’effectif moyen du personnel en activité au titre de l’exercice 2024 s’élève à 7 salariés. Les honoraires du commissaire aux comptes au titre de l’exercice 2024 se sont élevés à 36 776 euros. 4.4 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles. Les mouvements de l’exercice 2024 sont les suivants : 31.12.2024 31.12.2023 Dotation aux amortissements: immob. corporelles 1 181 289 Total 1 181 289 4.5 Coût du risque 31.12.2024 31.12.2023 Dotations aux dépréciations & décotes (491) 82 830 - Total 82 830 - La société a constaté une dépréciation de 82.8 K€ au titre des créances clients douteuses pour lesquelles elle estime un risque de perte. 4.6 Impôt sur les bénéfices En euros 31.12.2024 Bases imposables aux taux de 25% 15% Au titre du résultat courant 1 748 250 - Imputation des déficits 1 735 866 - Bases imposables 12 384 - Impôt correspondant : Base imposable au taux de 25% 3 096 - Impôt comptabilisé 3 096 - TOTAL 3 096 0 Note 5. Autres informations. Opérations réalisées avec des entreprises liées en 2024. Les entreprises liées sont les sociétés ayant un lien capitalistique, direct ou indirect, avec une société du groupe THUNES. Bilan Actif 31.12.2024 Dont entreprises liées Opérations avec la clientèle 4 394 677 3 608 420 Autres actifs 5 717 159 5 037 185 Bilan Passif 31.12.2024 Dont entreprises liées Autres passifs 22 085 074 5 217 399 Hors bilan. 31.12.2024 Dont entreprises liées Engagements de financement donnés Engagements de financement reçus Compte de résultat 31.12.2024 Dont entreprises liées Commissions (produits) 5 235 795 1 036 860 Commissions (charges) 3 026 645 793 251 Autres produits d'exploitation bancaire 4 693 895 3 980 143 Autres charges d'exploitation bancaire 2 432 364 2 079 071 Charges générales d'exploitation 2 726 501 314 045 Les opérations réalisées avec les parties liées ont un impact positif global de 1.8 M€ sur le résultat de la société dont 1,5 M€ liés à l’application de modalités de facturation intercompagnies décrites dans les faits caractéristiques. Affectation du résultat. L’Associé Unique, connaissance prise du rapport du Président, décide d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2024 soit un bénéfice net comptable de 1.662.324 euros, au compte « Report à nouveau » lequel sera porté de (1.735.866) euros à (73.542) euros, reconnaît, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, que la Société n’a pas versé de dividende au titre des trois derniers exercices sociaux.