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UP 27-29 AV des Louvresses 92230 GENNEVILLIERS <p>www.JSS.fr</p> <p>Service de Presse En Ligne d'informations Générales, Juridiques, Judiciaires et Techniques, habilité à publier les annonces légales</p> <p>Témoin de Publication</p> <p>Rubrique&nbsp;: Publication Comptes Annuels</p> <p>______________________________________________________________________________________</p> <p>Vendredi 12 Août 2022 92 - Hauts-de-Seine</p> <p></p> <p>UP</p> <p></p> <p>Société coopérative et participative à forme anonyme et capital variable</p> <p>Siège social : 27-29 avenue des Louvresses 92230 Gennevilliers</p> <p>642 044 366 R.C.S. NANTERRE</p> <p>L’information dédiée aux activités d’émission et de gestion de monnaie électronique et aux</p> <p>opérations mentionnées à l’article L. 526-2 du Code monétaire et financier présentée en annexe</p> <p>des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021.</p> <p></p> <p>Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2021</p> <p>Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 11 juin 2022</p> <p></p> <p>COMPTES DE L’ÉTABLISSEMENT DE MONNAIE ÉLECTRONIQUE (« EME »)</p> <p></p> <p>BILAN au 31 décembre 2021, en milliers d’euros</p> <p>ACTIF 2021 2020</p> <p>Caisse, Banque centrale, CCP</p> <p>Effets publics et valeurs assimilées</p> <p>Créances sur les établissements de crédit 43 348 47 695</p> <p>Opérations avec la clientèle</p> <p>Obligations et autres titres à revenus fixes</p> <p>Actions et autres titres à revenus variables</p> <p>Participations et autres titres détenus à long terme</p> <p>Parts dans les entreprises liées</p> <p>Location simple</p> <p>Immobilisations incorporelles 3 987 4 345</p> <p>Immobilisations corporelles</p> <p>Capital souscrit non versé</p> <p>Actions propres</p> <p>Autres actifs 5 724 8 166</p> <p>Comptes de régularisation 281 277</p> <p>TOTAL DE L’ACTIF 53 340 60 482</p> <p></p> <p></p> <p>PASSIF 2021 2020</p> <p>Banques centrales, CCP</p> <p>Dettes envers les établissements de crédit 15 2 441</p> <p>Opérations avec la clientèle</p> <p>Dettes représentées par un titre</p> <p>Autres passifs 48 381 53 121</p> <p>Comptes de régularisation</p> <p>Provisions</p> <p>Dettes subordonnées</p> <p>Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG)</p> <p>Capitaux propres hors FRBG 0 4 920</p> <p>Capital souscrit 350 350</p> <p>Primes d’émission</p> <p>Réserves 6 338 6 386</p> <p>Écart de réévaluation</p> <p>Provisions réglementées et subventions d’investissement</p> <p>Report à nouveau (+/-) -519 -1 296</p> <p>Résultat de l’exercice (+/-) -1 225 -519</p> <p>TOTAL DU PASSIF 53 340 60 482</p> <p></p> <p>Cet état présente les comptes de l’activité EME en s’appuyant sur le référentiel comptable applicable au secteur bancaire conformément au règlement ANC n° 2014-07.</p> <p>COMPTE DE RÉSULTAT au 31 décembre 2021, en milliers d’euros</p> <p>2021 2020</p> <p>+ Intérêts et produits assimilés &nbsp; &nbsp;</p> <p>- Intérêts et charges assimilées -190 &nbsp;</p> <p>+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées &nbsp; &nbsp;</p> <p>- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées &nbsp; &nbsp;</p> <p>+ Produits sur opérations de location simple &nbsp; &nbsp;</p> <p>- Charges sur opérations de location simple &nbsp; &nbsp;</p> <p>+ Revenus des titres à revenu variable &nbsp; &nbsp;</p> <p>+ Commissions (produits) 4 412 3 438</p> <p>- Commissions (charges) 0 -139</p> <p>+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation &nbsp; &nbsp;</p> <p>+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés &nbsp; &nbsp;</p> <p>+ Autres produits d’exploitation bancaire 0 0</p> <p>- Autres charges d’exploitation bancaire -1&nbsp;536 -1&nbsp;051</p> <p>PRODUIT NET BANCAIRE 2&nbsp;686 2&nbsp;248</p> <p>- Charges générales d’exploitation -3 166 -2 318</p> <p>- Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -745 -449</p> <p>RÉSULTAT BRUT D’EXPLOITATION -1 225 -519</p> <p>- Coût du risque &nbsp; &nbsp;</p> <p>RÉSULTAT D’EXPLOITATION -1 225 -519</p> <p>+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés &nbsp; &nbsp;</p> <p>RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT -1 225 -519</p> <p>+/- Résultat exceptionnel &nbsp; &nbsp;</p> <p>- Impôt sur les bénéfices &nbsp; &nbsp;</p> <p>+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées &nbsp; &nbsp;</p> <p>RÉSULTAT NET -1 225 -519</p> <p></p> <p>ANNEXES AUX COMPTES DE L’ÉTABLISSEMENT DE MONNAIE ÉLECTRONIQUE (EME). Engagements hors bilan de l’EME. Pour l’activité EME, il n’existe aucun engagement hors bilan à fin 2021. 1 - DETAIL DE L’ACTIF DE L’EME. Créances sur les établissements de crédit.</p> <p>Nature des créances (En milliers d’euros) 2021 2020</p> <p>Compte ordinaire 3 267 1 929</p> <p>Compte de règlement 9 238 44 346</p> <p>Compte de cantonnement 30 843 1 420</p> <p>Créances rattachées 0 0</p> <p>Total Créances sur les établissements de crédit 43 348 47 695</p> <p></p> <p>Ce solde est composé des comptes de règlement auprès d’établissements bancaires. Il est composé des fonds reçus de la part des financeurs et non encore crédités aux différents bénéficiaires. Immobilisations.</p> <p>Nature des immobilisations (En milliers d’euros) Valeur brute 2021 Acquisitions de l’exercice Virements de poste à poste Cession de l’exercice Valeur brute 2020</p> <p>Immobilisations incorporelles 5 138 0 5 138</p> <p>Terrains et constructions</p> <p>Immobilisations hors exploitation</p> <p>Autres immobilisations corporelles</p> <p>Immobilisations en locations</p> <p>Immobilisations incorporelles en cours 173 157 16</p> <p>Immobilisations corporelles en cours</p> <p>Total Immobilisations 5 311 157 0 0 5 154</p> <p></p> <p>Les immobilisations en cours s’élèvent à 173 milliers d’euros et concernent les développements du projet EME APPC TIERS, un logiciel de screening permettant la vérification des identités dans les règles du KYC. Amortissements.</p> <p>Nature des amortissements (En milliers d’euros) Valeur brute 2021 Cessions de l’exercice Amortissements de l’exercice Valeur brute 2020</p> <p>Immobilisations incorporelles 1 323 514 809</p> <p>Terrains et constructions</p> <p>Immobilisations hors exploitation</p> <p>Autres immobilisations corporelles Immobilisations en locations</p> <p>Total Amortissements 1 323 0 514 809</p> <p></p> <p>L’amortissement de la mise en place du corebanking a débuté en novembre 2018 et s’étale sur une période de dix ans. Autres actifs.</p> <p>Autres actifs (En milliers d’euros) 2021 2020</p> <p>Créances clients 526 399</p> <p>Débiteurs divers 136 7 767</p> <p>Dépôts et cautionnements 5 000</p> <p>Stock 62</p> <p>Total Autres actifs 5 724 8 166</p> <p></p> <p>Le compte dépôts et cautionnements concerne une garantie auprès de Mastercard.</p> <p>2 - DETAIL DU PASSIF DE L’EME. Dettes sur les établissements de crédit.</p> <p>Nature des dettes (En milliers d’euros) 2021 2020</p> <p>Comptes ordinaires créditeurs 15 22</p> <p>Total 15 22</p> <p></p> <p></p> <p></p> <p></p> <p></p> <p></p> <p>Autres passifs.</p> <p>Nature des comptes (En milliers d’euros) 2021 2020</p> <p>Dettes fournisseurs (1) 816 284</p> <p>Créditeurs divers 184 6 064</p> <p>Compte de liaison (2) 7 279 2 419</p> <p>Dettes clients financeurs et porteurs (3) 40 102 46 773</p> <p>Total 48 381 55 540</p> <p></p> <p>(1) dont fournisseurs hors groupe&nbsp;: Thales (0,2 million d’euros) et Temenos (0,3 million d’euros) et fournisseurs groupe&nbsp;: Cityzen (0,2 million d’euros). (2) le compte de liaison Up intègre toutes les opérations entre les deux sites de la société Up, à savoir le site pour les activités de la Coopérative, et le site pour les activités de l’EME. (3) dont Cohésia ASP&nbsp;: Financeur : 26 049 milliers d’euros&nbsp;; Porteurs : 11 903 milliers d’euros.</p> <p>Capitaux propres.</p> <p>Nature des comptes (En milliers d’euros) 2021 2020</p> <p>Capital 350 350</p> <p>Réserves 6 857 6 386</p> <p>Report à nouveau -519 -1 296</p> <p>Résultat de l’exercice -1 225 -519</p> <p>Total des Capitaux propres 5 463 4 921</p> <p></p> <p>Le capital souscrit est passé de 10 milliers d’euros en 2018 à 350 milliers d’euros pour être conforme à l’article 4 de l’arrêté du 2 mai 2013 qui stipule que le capital minimal pour les EME est de 350 milliers d’euros. Deux augmentations des réserves ont eu lieu sur l’année 2021 afin d’ajuster les fonds propres réglementaires&nbsp;: 250 milliers d’euros en au 31 mars et 1 million d’euros au 31 octobre. Fonds propres et solvabilité.</p> <p>Fonds propres disponibles (En milliers d’euros) 2021 2020</p> <p>Capital 350 350</p> <p>Réserves 6 857 6 386</p> <p>Résultat déficitaire -1 225 -519</p> <p>Report à nouveau -519 -1 296</p> <p>Immobilisations incorporelles -3 987 -4 345</p> <p>Total FP PRUDENTIELS (A) 1 476 576</p> <p></p> <p></p> <p>Exigences de fonds propres (EFP) (En milliers d’euros) 2021 2020</p> <p>Besoins liés à l’activité 681 102</p> <p>Risque opérationnel</p> <p>Total EFP (B) 681 102</p> <p>EXCÉDENT DE FP (A-B) 795 474</p> <p></p> <p>Les réserves ont augmenté de 0,5 million d’euros pour absorber les pertes de l’exercice et répondre à l’exigence réglementaire qui impose d’avoir des fonds propres réglementaires positifs. Effectif moyen de L’EME.</p> <p>2021 2020</p> <p>Cadres 13 11</p> <p>Non-cadres 0 0</p> <p>Total 13 11</p> <p></p> <p>Le nombre d’ETP moyen de Up dédié à l’Établissement de Monnaie Électronique est de 13 collaborateurs à fin 2021.</p> <p>3 - DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT DE L’EME. Produits nets bancaires.</p> <p>(En milliers d’euros) 2021 2020</p> <p>Produits financiers 0 0</p> <p>Prestations de services 4 412 3 438</p> <p>Production immobilisée 0 0</p> <p>- Commissions bancaires -190 -139</p> <p>- Autres charges d’exploitation bancaire -1 536 -1 051</p> <p>Total des produits nets bancaires 2 686 2 248</p> <p></p> <p>Pour l’année 2021, le total des commissions (au sens bancaire) est constitué par le chiffre d’affaires généré par l’activité service de paiement du client Total, par l’activité principale liée au produit Cohésia sur 12 mois au lieu de 8 mois en 2020, à l’interchange en hausse suite à davantage de transactions en 2021 et la facturation de nouveaux clients. Les autres produits d’exploitation bancaire (au sens bancaire) sont constitués par la production immobilisée. Charges générales d’exploitation.</p> <p>(En milliers d’euros) 2021 2020</p> <p>Charges de personnel 942 700</p> <p>Rémunération du personnel 583 432</p> <p>Charges sociales 359 268</p> <p>Charges fiscales</p> <p>Impôts et taxes 0 0</p> <p>Services extérieurs 14 33</p> <p>Location</p> <p>Rémunération d’intermédiaires</p> <p>Transports et déplacements 14 33</p> <p>Autres services extérieurs 1 711 1 144</p> <p>Entretien-réparation-fournitures 0 6</p> <p>Honoraires extérieurs 464 526</p> <p>Autres services extérieurs 430 198</p> <p>Redevances 817 414</p> <p>Refacturation intra-groupe 499 439</p> <p>Autres Charges 0 2</p> <p>Charges diverses d’exploitation 0 2</p> <p>Total Charges générales d’exploitation 3 166 2 318</p> <p></p> <p>Les charges sont essentiellement constituées par les éléments suivants : • charges de personnel : 0,9 million d’euros ; • licence de la plateforme Temenos, notre logiciel bancaire T24 : 0,8 million d’euros (variation importante en lien avec le nombre de transactions sur l’activité Cohésia, et le nombre de cartes actives) ; • Frais Mastercard : 0,4 million d’euros.</p> <p>Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.</p> <p>___________________________________________________________________________________________________</p> <p>https://www.jss.fr - Service de Presse En Ligne habilité pour les départements de 75, 78, 91, 92, 93, 94 et 95</p> <p>8 rue Saint Augustin - 75002 PARIS - Téléphone : 01 47 03 10 10 - E-mail : annonces@jss.fr</p> <p>-1</p> <p></p>