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AQUIS EXCHANGE EUROPE Société par Actions Simplifiée au capital de 3 700 000,00 €uros Siège social : 30 rue de Gramont, 75002 Paris 843 724 329 R.C.S. PARIS Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2025 Comptes annuels approuvés par décisions de l’Associé Unique du 19 mai 2026 BILAN (en €uros). ACTIF Du 01/01/2025 au 31/12/2025 Au 31/12/2024 Brut Amort. prov. Net Net Actif immobilisé Immobilisations corporelles - Autres immobilisations corporelles 52 553 22 904 29 649 10 265 Immobilisations financières - Autres immobilisations financières 25 015 25 015 25 915 ACTIF IMMOBILISE 77 568 22 904 54 663 36 180 Actif circulant Créances : - Créances clients et comptes rattachés 181 659 181 659 3 345 972 - Autres créances 256 901 256 901 348 863 - Charges constatées d'avance 5 974 5 974 31 246 - Valeurs mobilières de placement - Autres titres 3 857 088 Disponibilités 6 545 489 6 545 489 262 900 ACTIF CIRCULANT 6 990 023 6 990 023 7 846 070 TOTAL GENERAL ACTIF 7 067 590 22 904 7 044 686 7 882 250 PASSIF Du 01/01/2025 Au 31/12/2025 Du 01/01/2024 Au 31/12/2024 Total Total Capitaux propres Capital (dont versé : 3 700 000) 3 700 000 3 700 00 Réserve légale 105 219 64 304 Autres réserves 1 843 519 Report à nouveau 1 066 132 Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 197 834 818 302 CAPITAUX PROPRES 5 846 572 5 648 738 Emprunts et dettes Dettes fournisseurs et comptes rattachés 293 604 1 380 194 Dettes fiscales et sociales 894 480 851 907 Autres dettes 10 030 1 411 EMPRUNTS ET DETTES 1 198 114 2 233 512 TOTAL GENERAL PASSIF 7 044 686 7 882 250 COMPTE DE RESULTAT Du 01/01/2025 au 31/12/2025 Du 01/01/2024 Au 31/12/2024 France Exportation Total Total Produits d’exploitation Production vendue de services 163 594 15 746 220 15 909 814 12 259 993 Montant net du chiffre d'affaires Nets 163 594 15 746 220 15 909 814 12 259 993 Autres produits 127 384 6 614 PRODUITS D'EXPLOITATION 16 037 198 12 266 607 Charges d’exploitation Autres achats et charges externes 9 721 336 8 552 489 Impôts, taxes et versements assimilés 140 451 22 224 Salaires 2 063 030 1 260 407 Cotisations sociales 644 542 317 252 Dotations aux amortissements sur immobilisations 6 645 4 940 Autres charges 239 130 105 025 CHARGES D’EXPLOITATION 12 815 133 10 262 337 RESULTAT EXPLOITATION 3 222 065 2 004 270 Produits financiers Autres intérêts et produits assimilés 123 141 243 386 Différences positives de change 7 024 224 784 PRODUITS FINANCIERS 130 165 468 170 Charges financières : Différences négatives de change 209 979 CHARGES FINANCIERES 209 979 RESULTAT FINANCIER -79 814 468 170 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 3 142 251 2 472 439 Produits exceptionnels 3 400 Charges exceptionnelles 2 878 473 1 384 770 RESULTAT EXCEPTIONNEL -2 878 473 -1 381 370 Impôts sur les bénéfices 65 944 272 767 TOTAL DES PRODUITS 16 167 364 12 738 177 TOTAL DES CHARGES 15 969 530 11 919 874 BENEFICE OU PERTE (Total des produits – Total des charges) 197 834 818 302 ANNEXES. I. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES. 1.1. Règlement comptable. Le bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2025 présente un total de 7 044 686 euros. Le compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dont le total des produits est de 16 167 364 euros, dégage un résultat de 197 834 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2025 au 31/12/2025. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Les comptes sociaux sont établis conformément aux règles et principes comptables généralement admis en France selon les dispositions du plan comptable général (Règl. ANC n° 2014-03 relatif au PCG modifié par le règlement ANC N°2022-06). Les conventions comptables d'établissement et de présentation des comptes sociaux ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique. Seules sont exprimées les informations significatives. 1.2. Changement de méthode comptable. À compter de l'exercice ouvert le 1er janvier 2025, la société applique le nouveau plan comptable issu du règlement de l'Autorité des normes comptables relatif à la modernisation des états financiers ANC 2022-06. Cette première application, analysée comme un changement de méthode comptable, a principalement conduit à des adaptations de présentation des états financiers, sans remise en cause des méthodes d'évaluation antérieurement retenues. Ces changements n'ont pas d'incidence significative sur les comptes annuels de l'exercice ni sur les principaux agrégats financiers de la société. De plus, conformément à l'article 513-5 du PCG, le résultat exceptionnel comprend : les produits et charges directement liés à un événement majeur et inhabituel et qui n’auraient pas été constatés en l’absence de cet événement ; les écritures comptables d’origine exclusivement fiscale, telles que les amortissements dérogatoires ; les changements de méthode comptable comptabilisés en résultat, lorsque leur traitement en capitaux propres est exclu en raison de dispositions fiscales ; les corrections d’erreurs, à l’exception de celles qui concernent des écritures initialement imputées directement sur les capitaux propres. II. FAITS MARQUANTS. Les événements significatifs intervenus au cours de l'exercice sont les suivants : L'offre publique d'achat formulée par « Six Group AG » portant sur 100% du capital d'Aquis Exchange PLC (devenue Limited), maison-mère de la société, a été finalisée avec succès. L'opération est devenue effective au 30/06/2025, après l'obtention de l'ensemble des autorisations réglementaires nécessaires (notamment FCA au Royaume-Uni et AMF/ACPR en France). Le rachat permet à Aquis Exchange Europe de bénéficier (i) d'une capacité d'expansion accrue, (ii) de moyens supérieurs pour financer sa croissance future et (iii) de la solidité du réseau et de l'infrastructure européens de SIX. Du point de vue financier, la transaction a généré des coûts exceptionnels, présentés comme tels et évoqués dans les notes sur le compte de résultat (Cf. III.) Elle a aussi entrainé de fait le dénouement des plans d'attributions d'actions gratuites et de stock-options, pour les employés d'Aquis Exchange Europe. A ce titre, la société a donc supporté des contributions patronales à hauteur de 77.6k€ (cotisations présentées en résultat d'exploitation). Du point de vue de la gouvernance, le changement d'actionnariat a entrainé des modifications au niveau de la composition du Conseil de Surveillance. Mme Ruth Wandhöher et M. David Vaillant ont démissionné le 01/07/2025. L'associé unique de la société a nommé M. Tomas Kindler le 01/07/2025 membre du conseil de surveillance et M. Richard Fisher membre du conseil de surveillance le 28/05/2025 puis président du conseil de surveillance le 01/07/2025. Sur le plan réglementaire, « DORA» est désormais applicable depuis le 17 janvier 2025, conformément au Règlement (UE) 2022/2554. Aquis Exchange Europe a donc mis en conformité son cadre de gouvernance des risques TIC, ses processus de notification d'incidents et sa gestion des risques liés aux prestataires tiers. Cette évolution réglementaire, intégrée aux processus opérationnels, n'a pas d'incidence significative sur la structure financière des comptes clos au 31 décembre 2025. L'exercice a également été marqué par des avancées réglementaires majeures, en particulier l'implémentation de la révision de MiFIR et l'émergence de l'Union de l'épargne et de l'investissement (SIU). III. NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RÉSULTAT. 3.1. Actif immobilisé. Investissements (cf tableau joint). Amortissements (cf tableau joint). Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement ou à leur coût de production. Les frais accessoires ne sont pas incorporés au coût d'acquisition des immobilisations. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée d'utilité qui correspond à la durée d'usage généralement admise, d'où l'absence d'amortissements dérogatoires. Il n'a été identifié dans les comptes sociaux aucun composant : Matériel de bureau et informatique 3 ans linéaire Mobilier 5 ans linéaire. 3.2. Créances (cf tableaux joints). Le solde des créances s'élève à 438.6k€ euros et est intégralement à moins d'un an. Le solde se décompose de la manière suivante : 181.7k€ de créances clients, principalement envers des membres tiers et 256.9k€ de créances fiscales (TVA, IS). Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles sont, le cas échéant dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. Aucune provision de ce type n'a été comptabilisée au 31/12/2025. 3.3. Capitaux propres. Le capital social est composé de 3 700 000 actions de 1 euro, entièrement libérées. Les capitaux propres ont évolué de la façon suivante : Capitaux propres au 31/12/2024 : 5 648 738 Résultat Exercice au 31/12/2025 : 197 834 Capitaux propres au 31/12/2025 : 5 846 572. 3.4. Provisions pour risques et charges. Aucune provision n'a été comptabilisée au 31/12/2025. 3.5. Dettes (cf tableaux joints). 3.6. Résultat exceptionnel. Aquis Exchange Europe a supporté sur l'exercice fiscal des coûts exceptionnels dans le cadre de l'acquisition d'Aquis par SIX Group AG. Ces coûts sont essentiellement composés d'honoraires de résultat (Success fees) facturés par les conseils d'Aquis. Ces coûts s'élèvent à 2.9m€ au 31/12/2025. IV - AUTRES INFORMATIONS SIGNIFICATIVES. 4.1. Fiscalité latente. Il n'y a pas de fiscalité latente significative à la clôture de l'exercice. 4.2. Engagements hors bilan. Nature de l'opération Montant Garanties données Autres informations Plan d'intéressement à long terme 218 165 N/A Les membres du Comité Exécutif d'Aquis bénéficient d'un dispositif d'intéressement à long terme (Long Term Incentive Plan) fondé sur l'atteinte d'objectifs financiers et non financiers sur une période de trois ans, sous condition de présence effective au sein de la Société. Compte tenu du caractère conditionnel des droits attachés à ce dispositif, aucune provision n'est comptabilisée dans les présents comptes. Plan de rémunération à long terme 952 265 N/A Une prime sur trois ans, conditionnée à la présence effective des salariés concernés, fait l'objet d'une provision au prorata de la période écoulée. Le solde non encore provisionné est présenté en engagement hors bilan. Etat des immobilisations Montant brut à l'ouverture de l'exercice Augmentations Diminutions Montant brut à la clôture de l'exercice Immobilisations corporelles Autres immobilisations corporelles 26 525 26 028 52 553 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 26 525 26 028 52 553 Immobilisations financières Autres immobilisations financières 25 915 900 25 015 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 25 915 900 25 015 TOTAL GÉNÉRAL 52 440 26 028 900 77 568 Augmentations Augmentations de l'exercice Ventilation des augmentations Entrées Acquisitions Total immobilisations corporelles 26 028 26 028 TOTAL GÉNÉRAL 26 028 26 028 Diminutions Diminutions de l'exercice Ventilation des diminutions Sorties Cessions Total immobilisations financières 900 900 TOTAL GÉNÉRAL 900 900 Etat des amortissements Tableau des amortissements Rubriques (a) Situation et mouvements (b) Durée d'utilisation ou taux d'amortissement (fourchette retenue) Mode d'amortissement Amortissements cumulés à l'ouverture de l'exercice Augmentations : dotations de l'exercice Amortissements cumulés à la clôture de l'exercice (c) Immobilisations corporelles : - Matériel de Bureau 3 ans Linéaire 6 632 1 514 8 145 - Mobilier 5 ans Linéaire 9 628 3 817 13 445 - Matériel informatique 7 ans Linéaire - 1 314 1 314 Total 16 260 6 645 22 904 Dotations Dotations de l'exercice Ventilation des dotations Sur éléments amortis selon le mode linéaire Immobilisations corporelles 6 645 6 645 TOTAL GÉNÉRAL 6 645 Etat des créances Créances Montant brut Liquidité de l’actif Echéances à moins d’un an Echéances à plus d’un an De l’actif immobilisé : Autres immobilisations financières 25 015 25 015 De l’actif circulant Autres créances clients 181 659 181 659 Impôts sur les bénéfices 206 824 206 824 Taxe sur la valeur ajoutée 46 572 46 572 Divers 3 472 3 472 Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres) 33 33 Charges constatées d'avance 5 974 5 974 TOTAL 469 549 444 534 25 015 Etat des dettes Dettes Montant brut Degré d’exigibilité du passif Echéances à moins d’1 an Fournisseurs et comptes rattachés 293 604 293 604 Personnel et comptes rattachés 623 155 623 155 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 236 375 236 375 Taxe sur la valeur ajoutée 24 376 24 376 Autres impôts, taxes et assimilés 10 574 10 574 Groupe et associés 10 030 10 030 TOTAL 1 198 114 1 198 114 Produit à recevoir. Néant. Détail des produits à recevoir. Néant. Charges à payer Charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Du 01/01/2025 au 31/12/2025 Du 01/01/2024 au 31/12/2024 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 44 321 419 504 Dettes fiscales et sociales 778 491 310 009 TOTAL 822 813 729 513 Détail des charges à payer Charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Du 01/01/2025 au 31/12/2025 Du 01/01/2024 au 31/12/2024 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 44 321.44 419 504.44 408000 Fournisseurs - fact. non parvenus Audit 33 293.64 27 738.00 408100 Fournisseurs - Factures non parvenues diverses 4 762.80 3 817.37 408102 Fournisseurs - FNP Juridique 6 265.00 5 640.00 408200 FNP AQUIS LIMITED 382 309.07 Dettes fiscales et sociales 778 491.45 310 008.97 428200 Provision congés payés 61 144.26 45 489.11 428300 Provision prime 562 010.73 187 199.87 438200 Charges sociales sur congés à payer 23 145.49 17 469.99 438300 Provision charges sur primes 132 190.97 30 450.00 438600 Autres charges à payer 29 400.00 TOTAL 822 812,89 729 513,41 Produits et charges constatés d'avance Charges constatées d'avance Du 01/01/2025 au 31/12/2025 Du 01/01/2024 au 31/12/2024 Charges : D’exploitation 5 974 31 246 TOTAL 5 974 31 246 Effectif moyen. Catégories de salariés : Cadres : Total 13. Commentaires : néant. Annexe. Tableau variation des capitaux propres. Capital Réserve légale Report à nouveau Autres réserves Résultat Capitaux propres Dont part des tiers Au 31 décembre 2024 3 700 000,00 64 304,16 1 066 132,02 818 302,26 5 648 738,44 - Affectation résultat 2024 - 40 915,00 1 066 132,02 777 387,26 -818 302,26 - Résultat 2025 - 197 833,72 197 833,72 - Au 31 décembre 2025 3 700 000,00 105 219,16 1 843 519,28 197 833,72 5 846 572,16 - Honoraires des commissaires aux comptes. PriceWaterhouseCoopers France. Honoraires de certification des comptes : 33 115. Identité de la société mère consolidant la société. Informations sur l'entité qui établit les états financiers consolidés Entité établissant les états financiers consolidés de l'ensemble le plus grand d'entités dont l'entité fait partie en tant qu'entité filiale Nom SIX Group AG Siège Pfingstweidstrasse 110, 8005 Zürich, Suisse N° d'identification si entité française Lieu où des copies des états financiers consolidés peuvent être obtenues www.six-group.com Entité établissant les états financiers consolidés de l'ensemble le plus petit d'entités compris dans l'ensemble d'entités visé ci-dessus dont l'entité fait partie en tant qu'entité filiale Nom SIX Group AG Siège Pfingstweidstrasse 110, 8005 Zürich, Suisse N° d'identification si entité française Lieu où des copies des états financiers consolidés peuvent être obtenues www.six-group.com Extrait du Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion. Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport. Observation. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les incidences de la première application du règlement ANC n°2022-06 exposées dans l’annexe aux comptes annuels. Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l'associé unique. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Neuilly- sur-Seine, date de la signature électronique 2026.05.18, Document authentifié par signature électronique, Le commissaire aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit, Philippe Chevalier. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Siège social de la Société.