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OCTO FINANCES Société Anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 1 353 645 Euros Siège social : 117, avenue des Champs Elysées - 75008 PARIS 383 214 103 R.C.S. Paris Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2025 Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle du 16 avril 2026 BILAN (En euros) Actif Note 31/12/2025 31/12/2024 Caisse, banques centrales, CCP 284 149 Créances sur les établissements de crédit 2.1 1 258 399 1 458 170 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 100 000 Actions et autres titres à revenu variable 2.2 4 106 156 5 505 676 Immobilisations incorporelles 2.3 16 061 29 501 Immobilisations corporelles 2.3 1 954 039 122 091 Autres actifs 2.4 1 594 704 1 305 874 Comptes de régularisation 2.5 1 210 305 390 317 Total de l'actif 10 139 948 8 911 777 Passif Note 31/12/2025 31/12/2024 Dettes envers les établissements de crédit 0 1 127 Autres passifs 3.1 1 688 453 1 848 727 Comptes de régularisation 3.2 963 724 2 311 755 Provisions pour risques et charges 3.3 2 049 081 0 Capitaux propres hors FRBG 3.4 5 438 690 4 750 168 - Capital souscrit 1 353 645 1 353 645 - Primes d'émission 270 661 270 661 - Réserves 3 125 862 2 288 744 - Résultat de l'exercice 688 522 837 118 Total du passif 10 139 948 8 911 777 Hors bilan Note 31/12/2025 31/12/2024 Engagements donnés : Engagements sur titres 5.4 3 241 603 0 Engagements reçus : Engagements sur titres 5.4 3 241 603 0 Compte de résultat Note 31/12/2025 31/12/2024 + Intérêts et produits assimilés 34 176 50 910 - Intérêts et charges assimilées -53 451 -12 910 + Commissions (produits) 4.1 352 930 5 527 806 - Commissions (charges) 4.1 -417 424 -238 139 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 4.2 7 104 742 5 874 525 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 4.2 56 009 132 027 + Autres produits d'exploitation bancaire 4.3 7 752 76 406 - Autres charges d'exploitation bancaire 4.3 -6 931 -59 233 Produit net bancaire 7 077 804 11 351 391 - Charges générales d'exploitation 4.4 -6 015 571 -10 133 371 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 2.3 -120 249 -76 474 Résultat brut d'exploitation 941 985 1 141 546 Résultat d'exploitation 941 985 1 141 546 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 225 35 013 Résultat courant avant impôt 942 209 1 176 559 +/- Résultat exceptionnel 0 -1 452 - Impôt sur les bénéfices 4.5 -253 687 -337 990 Résultat net 688 522 837 118 ANNEXE (en €uros) 1. REGLES ET METHODES COMPTABLES. Les comptes annuels sont établis suivant la réglementation applicable aux entreprises d’investissement et dans le respect des principes comptables généralement admis en France. Les règles de publication des comptes sont appliquées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 du 26 novembre 2014 de l’Autorité des normes comptables. Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - image fidèle, - comparabilité et continuité d’activité, - régularité et sincérité - permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre. Conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : • Immobilisations incorporelles. Les immobilisations incorporelles sont uniquement composées de logiciels. Les immobilisations incorporelles sont amorties linéairement sur 3 ans. • Immobilisations corporelles. Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan pour leur coût d’acquisition, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d’utilisation de ces biens, mais à l’exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Les amortissements sont calculés de façon linéaire en fonction de la durée d’usage : Agencements : 7 à 10 ans, Matériel de transport : 3 à 5 ans, Matériel de bureau et informatique : 3 à 5 ans, Mobilier : 5 à 10 ans. • Titres de placement. Les titres de placement sont enregistrés à leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Ils sont le cas échéant, dépréciés pour tenir compte du cours du dernier jour de l’exercice. En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur des titres est estimée selon la méthode « premier entré, premier sorti ». • Créances et dettes. Les créances et dettes ont été évaluées à leur valeur nominale. Les créances ont le cas échéant, été dépréciées pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu. • Résultat exceptionnel. Le résultat exceptionnel correspond aux produits et charges qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’entreprise et qui résultent d’événements majeurs et inhabituels. 2. NOTES SUR LE BILAN ACTIF. 2.1 Créances sur les établissements de crédit. Déc-2025 Déc-2024 ABN Amro EUR 27 236 54 747 ABN Amro USD 3 385 0 ABN Amro GBP 0 66 ABN Amro CHF 0 0 Bankia 13 480 6 965 Caisse d'Epargne 1 190 426 1 376 765 Caisse d'Epargne carte bancaire 22 318 17 912 Caisse d'Epargne USD 1 553 1 716 Total 1 258 399 1 458 170 Ces créances ont une échéance à moins d'un an. 2.2 Actions et autres titres à revenu variable Déc-2025 Déc-2024 FCP de trésorerie 4 106 156 5 505 676 Total 4 106 156 5 505 676 Le fonds de placement de trésorerie est géré par Amplegest. 2.3 Actifs immobilisés. Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci- dessous : Actif immobilisé brut A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 421 482 0 0 421 482 Immobilisations corporelles 1 309 066 1 939 632 1 054 045 2 194 653 Total 1 730 548 1 939 632 1 054 045 2 616 135 Amortissements A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 391 981 13 440 0 405 421 Immobilisations corporelles 1 186 976 106 809 1 053 171 240 614 Total 1 578 957 120 249 1 053 171 646 035 2.4 Autres actifs Brut Dépréciation Déc-2025 Déc-2024 Dépôts et cautionnements 1 294 769 1 294 769 1 271 230 Acomptes fournisseurs 2 888 2 888 12 Clients 13 896 13 896 24 689 Clients douteux 37 840 31 639 6 201 6 201 Personnel 3 333 3 333 0 Etat 84 305 84 305 3 742 Débiteurs divers 189 311 189 311 0 Total 1 626 343 31 639 1 594 704 1 305 874 Les autres actifs ont une échéance à moins d’un an, à l’exception des dépôts et cautionnements, et des clients douteux dont l’échéance est à plus d’un an. 2.5 Comptes de régularisation actif Déc-2025 Déc-2024 Charges constatées d'avance 491 511 388 166 Créances clients 718 794 2 151 Total 1 210 305 390 317 Les charges constatées d’avance concernent les frais généraux de l’entreprise ; elles ont une échéance à moins d’un an pour 387.598 euros, une échéance entre un et cinq ans pour 101.809 euros et une échéance à plus de cinq ans pour 2.104 euros. 3. NOTES SUR LE BILAN PASSIF. 3.1 Autres passifs Déc-2025 Déc-2024 Emprunts et dettes financières divers 27 381 27 381 Fournisseurs 349 039 224 487 Personnel 725 720 710 613 Organismes sociaux 349 347 372 431 Etat - Impôts sur les bénéfices 0 283 126 Etat - Taxe sur la valeur ajoutée 9 923 14 797 Etat - Autres impôts et taxes 179 844 215 892 Autres dettes 47 200 0 Total 1 688 453 1 848 727 Les autres passifs ont une échéance à moins d’un an. 3.2 Comptes de régularisation. Charges à payer Déc-2025 Déc-2024 Fournisseurs et comptes rattachés 106 383 80 212 Personnel et comptes rattachés 469 708 1 364 341 Organismes sociaux 217 641 576 324 Etat 169 992 290 878 Total 963 724 2 311 755 3.3 Provisions pour risques et charges. Nature des provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Provisions pour charges 0 2 049 081 0 2 049 081 Total 0 2 049 081 0 2 049 081 Le montant de la provision pour charges correspond à une estimation prudente de la sortie de ressources liée à des charges de personnel conditionnelles. 3.4 Capitaux propres. Evolution du capital social au cours de l'exercice Mouvements des titres Nombre Valeur Nominale Capital social Titres en début d'exercice 1 618 836,616 € 1 353 645,19 € Titres en fin d'exercice 1 618 836,616 € 1 353 645,19 € Evolution des capitaux propres hors FRBG. Poste 31/12/2024 Affectation du résultat Annulation d'actions Augmentation capital Résultat 2025 31/12/2025 Capital 1 353 645 1 353 645 Prime d'émission 270 661 270 661 Réserve légale 135 365 135 365 Autres réserves 2 153 380 837 118 2 990 497 Résultat de l'exercice 837 118 837 118 688 522 688 522 Total 4 750 168 0 0 0 688 522 5 438 690 La société StoneX Group Inc. est devenu l’actionnaire unique de la société Octo Finances en date du 31 janvier 2025. 4. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT. 4.1 Commissions. Les commissions produits et charges se décomposent de la manière suivante : Nature Déc-2025 Déc-2024 Commissions de placement et honoraires 352 930 5 527 806 Total des commissions (produits) 352 930 5 527 806 Frais bancaires -20 041 -11 855 Frais de compensation -360 723 -207 983 Commissions d'intermédiaires et honoraires -36 660 -18 300 Total des commissions (charges) -417 424 -238 139 4.2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles se décomposent de la manière suivante : Nature Déc-2025 Déc-2024 Ecarts sur obligations (pertes) 0 -600 Ecarts sur obligations (gains) 7 196 558 5 875 125 Autres gains sur opérations d'intermédiation -91 816 0 Total des produits nets sur opérations des portefeuilles de négociation 7 104 742 5 874 525 Moins values cessions d’OPCVM 0 0 Dépréciation d'OPCVM 0 0 Plus-values cessions d'OPCVM 56 009 132 027 Reprise dépréciation d'OPCVM 0 0 Total des produits nets sur opérations des portefeuilles de placement 56 009 132 027 4.3 Autres produits et autres charges d’exploitation bancaire. Autres produits d'exploitation bancaire Déc-2025 Déc-2024 Gains de change 3 889 2 900 Quote-part de résultat fait en commun GIE 3 858 0 Reprise provision perte GIE 0 60 516 Autres produits de gestion 5 12 990 Total 7 752 76 406 Autres charges d'exploitation bancaire Déc-2025 Déc-2024 Pertes de change -6 931 -11 750 Quote-part de résultat fait en commun GIE 0 -47 483 Provision perte GIE 0 0 Total -6 931 -59 233 4.4 Charges générales d’exploitation. Le détail des charges générales d’exploitation est présenté ci-après : Nature Déc-2025 Déc-2024 Charges de personnel 5 911 751 7 597 175 Salaires 3 126 384 4 256 418 Participation et intéressement 816 152 788 264 Charges sociales 1 433 904 1 874 124 Impôts et taxes sur les salaires 535 311 678 370 Autres charges générales 103 819 2 536 196 Autres impôts et taxes 51 120 52 457 Achats de fournitures 24 748 33 181 Locations 743 513 666 860 Charges locatives 82 617 94 137 Entretien, réparation et maintenance 139 645 132 547 Primes d'assurance 56 771 21 635 Documentations et systèmes de décision 973 561 1 106 924 Frais de recrutement 0 24 000 Cotisations diverses 47 566 52 416 Honoraires et frais annexes 244 837 294 888 Publicité, publications, relations publiques 13 144 16 700 Déplacements, missions et réception 231 697 209 695 Frais postaux et de télécommunications 32 470 24 558 Charges diverses 37 189 53 267 Dotation aux provisions pour risques 2 049 081 0 Transfer pricing StoneX -4 603 057 0 Refacturation loyers et charges -21 082 -247 068 Total charges générales d'exploitation 6 015 571 10 133 371 4.5 Ventilation de l'impôt sur les bénéfices Niveau de résultat Avant impôt Impôt Après impôt Résultat courant 942 209 253 687 688 522 Résultat exceptionnel 0 0 0 Dotation/reprise FRBG & Réglem. 0 0 0 Total 942 209 253 687 688 522 4.6 Incidence des évaluations fiscales dérogatoires Incidence fiscale Montant Résultat net de l'exercice 688 522 Impôts sur les bénéfices 253 687 Résultat comptable avant impôts 942 209 Variation des prov. réglementées 0 Résultat hors impôts et dérogatoire 942 209 4.7 Accroissements et allègements de la dette future d'impôts. Accroissements et allègements Déc-2025 Déc-2024 Montant Impôts Montant Impôts Accroissements 0 0 0 0 Provisions réglementées 0 0 0 0 Allègements 152 648 38 162 149 173 37 293 Provisions et charges à payer non déductibles l'année de comptabilisation 152 648 38 162 149 173 37 293 Produits imposés fiscalement et non encore comptabilisés 0 0 0 0 Total des déficits reportables 0 0 0 0 Total (allègement net) 152 648 38 162 149 173 37 293 5. AUTRES INFORMATIONS. 5.1 Rémunération des dirigeants. Les jetons de présence versés aux membres du Conseil de surveillance au cours de l’exercice 2025 s’élèvent à 25.000 € (3 membres). Les rémunérations attribuées aux membres du Directoire ne sont pas fournies car cette information permettrait d’identifier leur situation personnelle. 5.2 Effectif moyen. L’effectif moyen s’élève à 23 salariés pour l’exercice 2025, dont 23 cadres. 5.3 Engagements hors bilan. Engagements donnés. Les engagements sur titres correspondent aux titres à livrer. Engagements reçus. Les engagements sur titres correspondent aux titres à recevoir. Engagements de retraite. La société calcule linéairement l’intégralité des engagements déterminés de manière actuarielle, pendant toute la durée d’acquisition conditionnelle des droits conférés aux bénéficiaires, tout en probabilisant les risques que le salarié quitte l’entreprise avant son départ en retraite. Les principales hypothèses retenues sont un âge de départ volontaire à la retraite de 67 ans pour l’ensemble du personnel, un taux de turn-over calculé pour chaque tranche d’âge et un taux d’actualisation correspondant au taux Iboxx AA+10 arrêté au 31décembre 2025. Le montant des indemnités, charges sociales incluses, que la société doit verser aux salariés lors de leur départ en retraite, conformément aux conventions collectives en vigueur, n’est pas constaté au bilan sous forme de provision mais figure en engagement hors bilan pour un montant de 211.421 euros (option prévue par l’article L123-13 du Code de Commerce). 5.4 Honoraires des commissaires aux comptes. Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice est de 33.000 euros se rapportant au contrôle légal des comptes. 5.5 Consolidation d’Octo Finances SA. Octo Finances SA est intégrée dans la consolidation des comptes de la société StoneX Group Inc dont le siège social est situé au 230 Park Avenue, 10th Floor New-York, NY 10169 US. 5.6 Informations visées aux articles 431 à 455 du Règlement n° 575/2013. Les informations visées aux articles 431 à 455 du Règlement n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables sont consultables sur le rapport du contrôle interne. 5.7 Faits caractéristiques de l’exercice. La société StoneX Group Inc. est devenu l’actionnaire unique de la société Octo Finances en date du 31 janvier 2025. 5.8 Evénements intervenus depuis la clôture de l’exercice. Aucun évènement significatif n’est intervenu entre la date de clôture de l’exercice et la date d’établissement des comptes, le 16 février 2026. Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Aux Actionnaires. Opinion. En exécution de la mission qui m’a été confiée, j’ai effectué l’audit des comptes annuels de la société SA OCTOFINANCES relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Je certifie que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion. Référentiel d'audit. J’ai effectué mon audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. J’ai estimé que les éléments que j’ai collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion. Les responsabilités qui m’incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. J’ai réalisé ma mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 01 Janvier 2025 à la date d’émission de mon rapport. Observation. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, j’attire votre attention sur le point suivant exposé au point 5.3, engagements hors bilan concernant l’engagement de retraite dans l’annexe des comptes annuels : 2 Il est indiqué que le montant des indemnités, charges incluses en matière d’engagement de retraite pour un montant de 211 421 euros n’a pas fait l’objet de provisions dans les comptes mais figure en engagement hors bilan, option prévue par l’article L123-13 du Code de Commerce. Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de mes appréciations, je porte à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon mon jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. - Les valeurs mobilières de placement : mes travaux ont consisté à apprécier la valeur de marché de ces portefeuilles au 31 Décembre 2025. Dans le cadre de mes appréciations, je me suis assurée du caractère raisonnable des provisions constituées en vue de couvrir les éventuelles pertes de valeur latentes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de mon opinion exprimée ci-avant. Je n’exprime pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires. J’ai également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Je n'ai pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d'entreprise. J’atteste de l’existence des informations requises par l’article L225-37-4 du code de commerce sur le gouvernement d’entreprise. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels. Il m’appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Mon objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, ma mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous- jacents de manière à en donner une image fidèle. A Paris le 31 mars 2026, Christine Druesne, Commissaire aux comptes. Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires au siège social.