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CETIP Société anonyme à Conseil d'administration au capital de 749 436 € Siège social : 114, rue d'Aguesseau, 92100 Boulogne Billancourt 410 489 165 R.C.S. NANTERRE Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2025 Compte annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 4 juin 2026 BILAN (En €) ACTIF Exercice N Exercice N-1 Brut Amort. Net Net Frais de développement 2 327 919 0 2 327 919 2 438 153 Concessions, brevets (…), droits et valeurs similaires 83 847 83 847 0 0 Fonds commercial 13 824 591 1 000 000 12 824 591 12 824 591 Autres immobilisations incorporelles 42 200 778 37 162 404 5 038 374 4 950 787 TOTAL immobilisations incorporelles 58 437 135 38 246 251 20 190 884 20 213 532 Installations techniques, matériel et outillage industriels 3 789 913 2 128 281 1 661 632 1 707 516 Autres immobilisations corporelles 683 477 409 409 274 068 327 792 TOTAL immobilisations corporelles 4 473 390 2 537 689 1 935 700 2 035 307 Participations 13 559 0 13 559 13 559 Prêts 689 730 0 689 730 586 205 Autres immobilisations financières 503 249 0 503 249 506 736 TOTAL immobilisations financières 1 206 539 0 1 206 539 1 106 500 TOTAL de l'actif immobilisé (III) 64 117 063 40 783 940 23 333 123 23 355 339 Créances clients et comptes rattachés 17 117 568 169 686 16 947 882 23 361 370 Autres créances 5 398 106 0 5 398 106 7 069 470 Charges constatées d'avance 1 323 173 0 1 323 173 2 350 467 TOTAL Créances 23 838 847 169 686 23 669 161 32 781 307 Autres titres 150 0 150 150 Disponibilités 169 746 265 0 169 746 265 133 188 312 TOTAL Valeurs mobilières de placement 169 746 415 0 169 746 415 133 188 462 TOTAL de l'actif circulant (IV) 193 585 262 169 686 193 415 576 165 969 769 TOTAL GENERAL DE L'ACTIF 257 702 325 40 953 626 216 748 699 189 325 108 Passif Exercice N Exercice N-1 Capital [dont versé...] 749 436 749 436 Primes d'émission, de fusion, d'apport 34 417 34 417 Réserve légale 74 944 74 944 Réserves réglementées 2 214 2 214 Autres réserves 48 234 038 40 846 942 TOTAL Réserves 49 095 049 41 707 953 Report à nouveau 146 602 146 602 Résultat de l'exercice [bénéfice ou perte] 9 159 373 8 964 856 TOTAL des capitaux propres (I) 58 401 024 50 819 411 Provisions pour risques 132 000 256 594 Provisions pour charges 4 792 226 5 054 102 TOTAL des provisions (II) 4 924 226 5 310 696 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 2 478 084 3 929 751 Emprunts et dettes financières diverses 504 512 581 952 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 44 085 115 534 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 17 443 154 17 517 867 Dettes fiscales et sociales 13 991 149 14 432 791 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 76 540 0 Autres dettes 115 715 150 93 900 592 Produits constatés d'avance 3 170 775 2 716 516 TOTAL des dettes (III) 153 423 448 133 195 002 TOTAL GENERAL DU PASSIF 216 748 699 189 325 108 Compte de résultat Exercice N Exercice N-1 Total Total Production vendue 107 571 919 103 702 876 Montant net du chiffre d'affaires 107 571 919 103 702 876 Production immobilisée 2 327 919 2 438 153 Subventions 4 564 4 945 Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions 624 491 486 284 Produits des cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles 980 0 Autres produits 303 814 283 968 Total des produits d'exploitation (I) 110 833 687 106 916 227 Autres achats et charges externes 61 923 618 57 918 001 Impôts, taxes et versements assimilés 809 512 759 315 Salaires 24 560 567 24 087 659 Cotisations sociales 10 193 448 10 364 332 Dotation aux amortissements et aux dépréciations : Sur immobilisations : dotations aux amortissements 2 804 569 2 726 802 Dotation aux amortissements et aux dépréciations : Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 116 915 44 188 Dotation aux provisions 218 644 1 248 619 Valeurs comptables des immobilisations incorporelles et corporelles cédées 846 0 Autres charges 570 244 33 182 Total des charges d'exploitation (II) 101 198 362 97 182 098 Résultat d'exploitation (I - II) 9 635 325 9 734 129 Autres intérêts et produits assimilés 3 098 425 2 997 439 Différences positives de change 0 6 Total des produits financiers (V) 3 098 425 2 997 445 Intérêts et charges assimilées 29 402 30 959 Total des charges financières (VI) 29 402 30 959 Résultat financier (V - VI) 3 069 023 2 966 486 Résultat courant avant impôts (I - II + III - IV + V - VI) 12 704 347 12 700 615 Produits exceptionnels (VII) 0 28 549 Charges exceptionnelles (VIII) 0 28 486 Résultat exceptionnel (VII - VIII) 0 63 Participation des salariés aux résultats (IX) 511 574 520 690 Impôts sur les bénéfices (X) 3 033 400 3 215 132 Total des produits (I + III + V + VII) 113 932 112 109 942 220 Total des charges (II + IV + VI + VIII + IX + X) 104 772 738 100 977 364 Bénéfice ou perte 9 159 373 8 964 856 Changement de méthodes comptables. L’autorité des normes comptables (ANC) a adopté le règlement ANC n° 2022-06 du 5 novembre 2022 modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général et Règlement ANC n° 2023-03 du 7 juillet 2023. Ces nouvelles dispositions sont applicables pour la première fois au comptes sociaux de l’exercice couvrant la période du 01/01/2025 au 31/12/2025. Ce changement de règlementation se traduit par des reclassements au sein des produits d’exploitation (reprise sur subventions d’exploitation, etc..) et des charges d’exploitation (indemnités salariales, etc..). Les incidences financières et de présentation sont : - La modification de la définition des éléments comptabilisés en résultat exceptionnel. Dorénavant, sont comptabilisés en résultat exceptionnel les produits et les charges directement liés à un événement majeur et inhabituel mais également des écritures d'origine purement fiscale. - La suppression des transferts de charges et le reclassement de ces produits selon leur nature, soit en produit d'exploitation ou financier, soit en diminution du poste de charges. - Le regroupement des "Subventions d'exploitation, d'équilibre et d'investissement". - Nouvelle présentation des informations dans l'annexe comptable qui introduit des modèles de tableaux obligatoires. - Une simplification dans la présentation du résultat exceptionnel. Les charges et les produits exceptionnels, qui étaient présentés sur plusieurs lignes lors de l'exercice précédent ont été regroupées sur les deux lignes "Produits exceptionnels" et "Charges exceptionnelles". - Des adaptations dans la présentation du bilan et du compte de résultat de l'exercice ont été opérées : * Dans la colonne comparative de l'exercice précédent, les immobilisations en cours sont à regrouper avec les avances et acomptes, aussi bien pour ce qui concerne les immobilisations incorporelles que corporelles ; * Dans la colonne comparative de l'exercice précédent, la ligne "Charges constatées d'avance" est présentée parmi les éléments constituant la rubrique des "Créances" ; * Les transferts de charges constatés dans le compte de résultat de l'exercice précédent sont présentés selon les modalités suivantes : < Les transferts de charges d'exploitation de l'exercice précédent sont présentés dans la colonne comparative N-1 dans le poste "Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions", rattaché au résultat d'exploitation. < Les transferts de charges financières de l'exercice précédent sont présentés dans la colonne comparative N-1 dans le poste "Reprises sur dépréciations et provisions", rattaché au résultat financier. < Les transferts de charges exceptionnelles de l'exercice précédent sont présentés dans la colonne comparative N-1 dans le poste "Produits exceptionnels". Faits caractéristiques de l’exercice. FAITS CARACTÉRISTIQUES DURANT L'ANNÉE 2025 : Frais de recherches et développements : Le montant total des frais de recherches et développements immobilisés durant l'exercice s'élève à 2.327.919 euros. Ces frais correspondent principalement à des charges salariales et de coûts de prestataires externes. Leur objet est le développement de logiciels de gestion de flux de données au service des opérateurs de santé. Activation des frais de développements : Des frais de développement de logiciels (composés de charges salariales et de coûts de prestataires externes) ont été activés en immobilisations incorporelles pour un montant de 2.438.153€, les conditions posées par le Plan Comptable Général pour cette activation étant remplies. Événements post-clôture : Aucun événement important et majeur n'est survenu entre la date de la clôture de l'exercice et la date à laquelle ce rapport est établi. Engagements hors bilan. Catégorie d’engagement Total < 1 an de 1 à 5 ans > 5 ans Engagements donnés (à détailler) A. Total engagements liés à l'exploitation 0 0 0 0 Caution bancaire (IGESTION) au profit de LA POSTE (02/10/2007) 80 000 80 000 B. Total engagements liés au financement 80 000 0 0 80 000 C. Total autres engagements donnés 0 0 0 0 I. Total engagements donnés (A+B+C) 80 000 0 0 80 000 Engagements reçus (à détailler) II. Total engagements reçus 0 0 0 0 Engagements réciproques (à détailler) III. Total engagements réciproques 0 0 0 0 Règles et méthodes comptables. Principes et Conventions Générales : Les comptes de l’exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Plan Comptable Général 2016. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/1983 ainsi que du règlement ANC 2014-03 et du règlement ANC 2022-06 relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l’exercice. Les principales règles et méthodes utilisées sont les suivantes : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES. Les actifs incorporels sont essentiellement constitués de frais de développement et de logiciels acquis. Dépenses de recherche et développement. La société engage des coûts dans le cadre d'opérations de développement de projets. Les coûts de développement de nouveaux projets sont immobilisés dès lors que les critères suivants sont strictement respectés (Règlement n° 2014-03 du CRC) : • La faisabilité technique de l'achèvement de l'immobilisation incorporelle ; • L'intention d'achever l'immobilisation et de l'utiliser ou de la vendre ; • La capacité à utiliser ou à vendre l’immobilisation incorporelle ; • Le fait que l’immobilisation incorporelle générera des avantages économiques futurs probables ; • La disponibilité de ressources (techniques, financières et autres) appropriées pour achever le développement ; • La capacité à évaluer de façon fiable les dépenses attribuables à l’immobilisation incorporelle au cours de son développement. En cas de non-respect de l’un de ces critères, les coûts de développement sont enregistrés en charges de l’exercice au cours duquel ils sont encourus. Les coûts de développement comprennent toutes les dépenses pouvant être directement attribuées à l’immobilisation incorporelle et qui sont nécessaires à sa création, sa production et sa préparation afin d’être en mesure de fonctionner selon l’utilisation prévue par la direction. Les amortissements sont pratiqués selon le mode linéaire à compter de la mise en service de l’immobilisation sous-jacente et sont calculés sur la base de la durée prévisible de l’utilisation de celle-ci. Fonds commercial : Les fonds de commerce ayant une durée d'utilisation non limitée sont non amortissables. L'entité a réalisé au cours de l'exercice un test de dépréciation pour s'assurer que la valeur actuelle était supérieure à sa valeur nette comptable, étant précisé que sa valeur actuelle résulte de la valeur la plus élevée entre la valeur vénale et la valeur d'usage. Lorsque la valeur actuelle est inférieure à la valeur nette comptable, une dépréciation à due concurrence est effectuée irrévocablement. Immobilisations acquises. Les immobilisations incorporelles acquises sont évaluées à leur coût d'acquisition et amorties linéairement sur leur durée d’utilité économique. IMMOBILISATIONS CORPORELLES. Les immobilisations corporelles acquises sont évaluées à leur coût d’acquisition et amorties sur leur durée d'utilité économique. La base amortissable retenue est constituée du coût d'acquisition. Les durées d’utilité sont revues périodiquement et peuvent être modifiées prospectivement selon les circonstances. Les immobilisations corporelles sont essentiellement constituées de matériel informatique et d'agencements et installations. Les durées et modes d’amortissement retenus sont généralement les suivants : Matériel informatique. • Micro-ordinateurs destinés à un usage bureautique : entre 3 et 4 ans en linéaire. • Systèmes serveurs : amortissement linéaire entre 5 et 15 ans Agencements et installations. Les agencements et installations ont une durée d'utilisation de 8 à 15 ans (l'essentiel étant sur 8 ans). L’amortissement est constitué selon le mode linéaire. PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES. Leur valeur brute est constituée par le coût d’achat, hors frais accessoires d’acquisition. Les titres de participation font l’objet d’une provision pour dépréciation le cas échéant. La méthode d’évaluation des titres de participation consiste à comparer le montant des titres de participation à l’actif net comptable consolidé de la filiale. PROVISIONS RÉGLEMENTÉES. Les provisions réglementées figurant au bilan sont détaillées sur l’état des provisions et font partie des capitaux propres au bilan. COMPTES CLIENTS. Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire, fondée sur la probabilité de leur recouvrement, est inférieure à la valeur comptabilisée. Ainsi, les clients en redressement ou liquidation judiciaire sont systématiquement dépréciés à 100 % et les créances échues de plus de six mois sont suivies au cas par cas et, éventuellement, dépréciées à hauteur du risque estimé de non-recouvrement. ENGAGEMENTS DE RETRAITE. La société applique les dispositions de la recommandation n° 2013-02 de l’ANC du 7 novembre 2013, dans sa version modifiée le 5 novembre 2021, relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. L’engagement actuariel est calculé selon la méthode des unités de crédit projetées, méthode recommandée par l'IAS 19. Les engagements en termes d'indemnités de départ en retraite étant conditionnés par la présence dans l'entreprise au jour du versement, nous avons linéarisé pendant toute la durée d'acquisition conditionnelle, méthode recommandée par la réglementation n° 2013-02 du 7 novembre 2013 de l’ANC et conforme à l'IAS 19 révisée. Les changements liés aux modifications périodiques des hypothèses actuarielles précédemment listées, relevant de la situation financière et économique générale ou aux conditions démographiques, sont comptabilisés en compte de résultat. Les engagements de retraite sont comptabilisés en provisions pour charges et la société a retenu l’option de comptabilisation des écarts actuariels en comptes de résultat. Les engagements sont partiellement couverts par des fonds versés à un organisme financier, le montant de ces placements dédiés vient donc en déduction de l'engagement total, au passif du bilan. OPÉRATIONS EN DEVISES. Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur en euros à la date de l'opération. Les dettes et créances en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur en euros au cours de fin d'exercice. Les différences résultant de la conversion des dettes et créances en devises à ce dernier cours sont portées au bilan en « écarts de conversion ». Les pertes latentes de change non couvertes font l'objet d'une provision pour risque. HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES (décret N° 2008-1487 du 30 décembre 2008). L’information sur les honoraires des commissaires aux comptes est indiquée dans l’annexe aux comptes consolidés de la société CEGEDIM SA. Immobilisations. Cadre A IMMOBILISATIONS Valeur brute au début de l’exercice Augmentations Réévaluation Acqu. et apports Frais d'établissement et de développement (I) 2 438 153 0 2 327 919 Autres postes d'immobilisations incorporelles (II) 53 671 062 0 2 438 154 Installations techniques, matériel et outillage industriels 3 449 385 0 341 508 Autres immobilisations corporelles Matériel de bureau et mobilier informatique 669 743 0 13 734 TOTAL (III) 4 119 128 0 355 241 Autres participations 13 559 0 0 Prêts et autres immobilisations financières 1 092 941 0 112 570 TOTAL (IV) 1 106 500 0 112 570 TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV) 61 334 843 0 5 233 884 Cadre B IMMOBILISATIONS Diminutions Valeur brute à la fin de l’exercice Réévaluation Virement Cession Valeur d’origine Frais d'établissement et de développement (I) 2 438 153 0 2 327 919 0 Autres postes d'immobilisations incorporelles (II) 0 0 56 109 216 0 Installations techniques, matériel et outillage industriels 0 980 3 789 913 0 Autres immobilisations corporelles Matériel de bureau et mobilier informatique 0 0 683 477 0 TOTAL (III) 0 980 4 473 390 0 Autres participations 0 0 13 559 0 Prêts et autres immobilisations financières 0 12 532 1 192 979 0 TOTAL (IV) 0 12 532 1 206 539 0 TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV) 2 438 153 13 511 64 117 063 0 Amortissements Cadre A SITUATION ET MOUVEMENTS DES AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE Immobilisations amortissables Début d’exercice Augment. Diminutions Fin de l’exercice Autres postes d’immobilisations incorporelles (II) 34 895 684 2 350 566 0 37 246 251 TOTAL (I) 34 895 684 2 350 566 0 37 246 251 Installations techniques, matériels et outillages 1 741 870 386 545 134 2 128 281 Autres immo. corporelles Matériel de bureau, informatique et mobilier 341 952 67 457 0 409 409 TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES (II) 2 083 821 454 002 134 2 537 689 TOTAL GENERAL (I + II) 36 979 506 2 804 569 134 39 783 940 Cadre B - VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES. Néant. Cadre C - Début de l’exercice ; Augment. ; Diminutions et Fin de l’exercice : Néant. Provisions et dépréciations. Nature des provisions Début de l’exercice Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Fin de l’exercice Provisions pour litige 200 525 38 000 85 000 21 525 132 000 Provisions pour pensions 5 054 102 112 644 369 830 4 689 4 792 226 Autres provisions pour risques et charges 56 069 68 000 124 069 0 0 TOTAL (II) 5 310 696 218 644 578 899 26 214 4 924 226 Provisions sur immos incorporelles 1 000 000 0 0 1 000 000 Provisions sur comptes clients 72 149 116 915 0 19 378 169 686 TOTAL (III) 1 072 149 116 915 0 19 378 1 169 686 TOTAL GENERAL (II + III) 6 382 844 335 559 578 899 45 592 6 093 912 Dont dotations et reprises d’exploitation 335 559 578 899 45 592 Créances et dettes Cadre A Etat des créances Montant brut A un an au plus A plus d’un an Prêts 689 730 0 689 730 Autres immos financières 503 249 0 503 249 TOTAL DES CREANCES LIEES A L’ACTIF IMMOBILISE 1 192 979 0 1 192 979 Autres créances clients 17 117 568 17 117 568 0 Personnel et comptes rattachés 10 679 10 679 0 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 108 070 108 070 0 Etat et autres collectivités Taxe sur la valeur ajoutée 2 495 294 2 495 294 0 Groupes et associés 218 276 218 276 0 Débiteurs divers 2 565 786 2 565 786 0 TOTAL CREANCES LIEES A L’ACTIF CIRCULANT 22 515 674 22 515 674 0 Charges constatées d'avance 1 323 173 1 323 173 0 TOTAL DES CREANCES 25 031 826 23 838 847 1 192 979 Prêts accordés en cours d'exercice 103 525 Cadre B Etat des dettes Montant brut A un an au plus A plus d’un an et - de cinq ans A plus de cinq ans Emprunts auprès des établissements de crédits moins de 1 an à l'origine 2 478 084 2 478 084 0 0 Emprunts et dettes financières divers 504 512 504 512 0 0 Fournisseurs et comptes rattachés 17 443 154 17 443 154 0 0 Personnel et comptes rattachés 7 632 873 7 632 873 0 0 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 559 946 1 559 946 0 0 Etat et autres collectivités publiques Taxe sur la valeur ajoutée 4 555 959 4 555 959 0 0 Autres impôts 242 371 242 371 0 0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 76 540 76 540 0 0 Autres dettes 115 715 150 115 715 150 0 0 Produits constatés d'avance 3 170 775 3 170 775 0 0 TOTAL DES DETTES 153 379 363 153 379 363 0 0 Charges à payer Charges à payer Montant Fournisseurs 3 936 433 Rabais, remises, ristournes à accorder et autres avoirs à établir 968 832 Dettes provisionnées pour congés à payer 3 333 919 Personnel - Autres charges à payer 1 372 425 Autres charges à payer 159 187 Etat - Charges à payer 164 280 Divers comptes créditeurs et charges à payer 56 294 FAR non auxiliarisable 2 132 816 Provision CP sur maladie 45 822 Provision PR RTT 705 196 Provision Congés CET 1 190 828 Provision Primes Vacances 186 935 Provision PERCOL 1 799 TOTAL 14 254 766 Afin que le lecteur des comptes annuels puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est fournie. Produits à recevoir. Produits à recevoir Montant Clients - Factures à établir 2 464 320 FAE non auxiliarisable 156 000 Intérêts à recevoir 409 054 TOTAL 3 029 374 Afin que le lecteur des comptes annuels puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est fournie. Charges constatées d'avance. CHARGES CONSTATEES D'AVANCE Exploitation Financier Exceptionnel Charges constatées d'avance 549 200 0 0 Charges constatées d'avance non auxiliarisable 773 973 0 0 TOTAL 1 323 173 0 0 Afin que le lecteur des comptes annuels puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est fournie. Produits constatés d'avance. Produits constatés d'avance Exploitation Financier Exceptionnel Produits constatés d'avance 2 887 918 0 0 Produits constatés d'avance non auxiliarisable 282 857 0 0 TOTAL 3 170 775 0 0 Afin que le lecteur des comptes annuels puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est fournie. Eléments du fonds commercial. Le fonds commercial se décompose de la manière suivante : Valeur nette Taux d’amortissement Fusion PITEC 4 273 471 Mali TUP IGESTION 01/2018 (9 551 120.96 < 1 000 000 déprécié 12/2018) 8 551 121 Total 12 824 591 Afin que le lecteur des comptes annuels puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est fournie. Eléments relevant de plusieurs postes du bilan. Montant concernant les entreprises 31/12/2025 liées avec un lien de participation Dettes/créances représ. par effets de commerce Immobilisations financières Autres immobilisations financières 299 250 299 250 0 0 Créances Créances clients et comptes rattachés 2 633 492 Autres créances 281 701 2 915 193 0 0 Dettes financières diverses Emprunts et dettes financières divers 33 954 33 954 0 0 Clients : avances et acomptes reçus Dettes fournisseurs 9 977 244 Autres dettes 1 965 295 11 942 539 0 0 Capital social Catégories de titres Nombre de titres Valeur nominale A la clôture de l'exercice Créés pendant l'exercice Remboursés pendant l'exercice Actions ordinaires 39 444 19 Composition du capital social. Nombre d'associés personnes morales :11 ; Nombre de parts correspondantes : 39399 Nombre d'associés personnes physiques : 9 ; Nombre de parts correspondantes : 45 Capital détenu par les personnes morales : IDENTIFICATION CAPITAL DETENU ADRESSE Dénomination SIREN % détention Nombre de parts N° Voie CP Commune CEGEDIM 350422622 99,72 39371 137 RUE D'AGUESSEA U 92100 BOULOGNE BILLANCOURT Capital détenu par les personnes physiques : Nom Prénom % détention Nombre de parts N° Voie CP Commune 0 0 Variation des capitaux propres CAPITAUX PROPRES Ouverture Augment. Diminut. Distribut. Dividendes Affectation du résultat N-1 Apports Et fusions Clôture Capital social ou individuel 749 436 749 436 Primes d'émission, de fusion, d'apport, .... 34 417 34 417 Réserve légale 74 943 74 943 Réserves réglementées 2 213 2 213 Autres réserves 40 846 942 8 964 856 1 577 760 48 234 038 Report à nouveau 146 601 146 601 Résultat de l'exercice 8 964 856 8 964 856 0 TOTAL CAPITAUX PROPRES 50 819 408 8 964 856 8 964 856 1 577 760 0 0 49 241 648 Afin que le lecteur des comptes annuels puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est fournie. Ventilation du chiffre d'affaires Ventilation du chiffre d’affaires 31/12/2025 31/12/2024 Variation Répartition par secteur d’activité Ventes de marchandises 0 0 0% Production vendue biens 0 0 0% Production vendue services 107 571 919 103 702 875 4% Répartition par marché géographique Chiffres d'affaires nets-France 107 571 919 103 702 875 4% Chiffres d'affaires nets-Export 0 0 0% Chiffres d'affaires nets 107 571 919 103 702 875 4% Afin que le lecteur des comptes annuels puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est fournie. Résultats des 5 derniers exercices (Etabli en EUR) Nature des indications 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2025 I. Capital en fin d'exercice a) Capital social (en EUR) 749 436 749 436 749 436 749 436 749 436 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 39 444 39 444 39 444 39 444 39 444 II. Résultat de l'exercice (en EUR) a) Chiffre d'affaires hors taxes 63 214 376 65 948 457 87 807 640 103 702 875 107 571 919 b) Résultat avant impôts et charges calculées 9 147 972 11 093 218 13 299 008 16 268 115 15 219 984 c) Impôt sur les bénéfices 1 520 965 2 195 597 2 460 035 3 215 131 3 033 400 d) Participation des salariés dûe au titre de l'exercice 356 226 314 552 505 279 520 690 511 574 e) Dotations aux amortissements et provisions 1 816 032 1 324 663 3 159 538 3 008 445 2 515 637 f) Résultat après impôts et charges calculées 5 454 749 7 258 407 7 174 155 8 964 856 9 159 373 g) Résultat distribué au titre de l'exercice 1 183 320 1 577 760 1 577 760 1 577 760 III. Résultat par action (en EUR) a) Résultat après impôts mais avant charges calculées 184 218 262 318 296 b) Résultat après impôts et charges calculées 138 184 182 227 232 c) Dividende ordinaire net attribué à chaque action 30 40 40 40 IV. Personnel a) Effectif moyen des salariés employés 235 222 431 620 643 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 10 305 819 10 077 504 16 044 734 24 087 659 24 560 567 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, retraites...) (EUR) 4 608 759 4 515 321 7 394 286 10 364 331 10 193 448 Situation fiscale différée et latente Libellé 31/12/2025 31/12/2024 Bases d'allègement de la dette future d'impôt Provisions pour retraites et obligations similaires 4 792 226 5 054 102 Autres risques et charges provisionnés 511 574 520 690 Charges à payer 151 998 132 043 Total bases d'allègement de la dette future d'impôt 5 455 798 5 706 835 Total actif d'impôt futur 1 408 960 1 473 790 Situation nette 1 408 960 1 473 790 (1) Taux d'impôt : 25,83% 25,83% Dont taux normal d'impôt sur les sociétés : 25,00% 25,00% Contribution sociale sur l'impôt : 3,30% 3,30% Contribution exceptionnelle sur l'impôt : 0,00% 0,00% Afin que le lecteur des comptes annuels puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est fournie. Répartition de l'impôt sur les bénéfices Répartition Résultat avant impôt Impôt dû Résultat net après impôt Résultat courant 12 704 347 3 228 643 9 475 704 Participation des salariés -511 574 -134 468 -377 106 Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs -60 775 60 775 TOTAL 12 192 773 3 033 400 9 159 373 Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société Dénomination et siège social Forme juridique Capital % de détention CEGEDIM SA 137 RUE D'AGUESSEAU 92100 BOULOGNE BILLANCOURT SIREN : 350 422 622 SA 13 431 769 100% FCB SA 137 RUE D'AGUESSEAU 92100 BOULOGNE BILLANCOURT SIREN : 340 651 132 SA 507 400 Intégration fiscale. • Les charges d'impôts sont supportées par les sociétés intégrées (filiales et Mère) comme s'il n'y avait pas d'intégration fiscale. Cette charge est donc calculée sur leur résultat fiscal propre après imputation de tous leurs déficits antérieurs. • Les économies réalisées par le groupe, liées aux déficits et correctifs, sont conservées chez la Mère et sont constatées en produits. • La constatation de l'I.S. dû sur le résultat apparaît sur la 2058 A BIS des sociétés bénéficiaires. • La filiale redevenant bénéficiaire est créditée du montant d'impôt correspondant. Liste des filiales et participations Filiales et participations Capital (4) Réserves et report à nouveau avant affectations des résultats (4) Quote-part du capital détenu (en %) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d’affaires hors taxe du dernier exercice écoulé Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société en cours d’exercice Brute Nette A. Renseignements détaillés (1) (2) Filiales (+ de 50% du capital détenu par la société) 0 0 0 0 Participations (10 à 50% du capital) - à détailler 0 0 0 0 B. Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations non reprises au A. Filiales étrangères (ensemble) (3) 543 651 1 354 205 1.33 13 559 13 559 22 171 560 1 056 804 TOTAL 13 559 13 559 (1) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan, un bilan des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (§ B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (2) Pour chaque filiale et entité avec laquelle la société a un lien de participation indiquer la dénomination et le siège social. (3) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au § A sont inscrites sous ces rubriques. Effectif moyen Effectifs Effectif moyen salarié Effectif moyen mis à la disposition de l'entreprise Effectif moyen global 31/12/2025 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2024 Cadres 186 202 186 202 Non Cadres 457 418 457 418 TOTAL 643 620 0 0 643 620 L'effectif moyen du personnel est de :643 Afin que le lecteur des comptes annuels puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est fournie. Engagement Indemnité départ en retraite. Engagement de retraite couvert : Par un fonds d’assurance pour 315 940 € ; Par une provision pour charges de 4 726 024.22 €. Les salariés bénéficient, lors de leur départ à la retraite, du versement d’une indemnité de départ à la retraite telle que définie dans la convention collective. Afin de financer les engagements liés à ces indemnités, un régime d’évaluation actuarielle a été mis en place. Le montant total de l’engagement s’élève à 4 726 024.22 euros couvert par une provision pour charge. Les hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes : Hypothèses économiques. Taux d'intérêt net : 3,96 % contre 3,38 % à fin décembre 2024 Augmentation des salaires : 2,50 % inflation comprise. Hypothèses démographiques. Mortalité : les tables de mortalité utilisées sont les tables INSEE 2019- 2017 Mobilité : 6,9 % par an jusqu'à 35 ans 3,7 % jusqu'à 45 ans ; 1,9 % jusqu'à 55 ans ; 0,45 % jusqu'à 60 ans ; 0 % au-delà de 61 ans. Age de départ à la retraite : mise à la retraite à 65 ans pour les non-cadres Age de départ à la retraite : mise à la retraite à 65 ans pour les cadres. Convention collective. La société est rattachée à la convention collective nationale de SYNTEC. Rémunération des dirigeants. Aucune rémunération n'a été versée aux dirigeants au cours de l'exercice. Avance aux dirigeants. Conformément à l'article L225-43 du code du commerce, il n'a pas été alloué d'avances aux dirigeants de la société. Tableau de financement Calcul de la variation du fond de roulement net global 31/12/2025 31/12/2024 + Capacité d'autofinancement 11 675 010 12 510 932 + Cessions d'immobilisations corporelles 980 28 549 + Cessions ou réductions d'immobilisations financières 12 532 33 370 + Augmentation des dettes financières 0 163 392 + TOTAL des Ressources 11 688 521 12 736 243 - Distributions mises en paiement au cours de l'exercice -1 577 760 -1 577 760 - Acquisitions d'immobilisations incorporelles -2 327 920 -2 438 153 - Acquisitions d'immobilisations corporelles -355 241 -373 577 - Acquisitions d'immobilisations financières -112 570 -115 994 - Remboursement des dettes financières -77 574 -341 775 - TOTAL des Emplois -4 451 066 -4 847 259 Variation du fonds de roulement net global : Ressource Nette ou Emploi Net 7 237 456 7 888 984 Utilisation de la variation du fond de roulement net global 31/12/2025 31/12/2024 Variation des actifs d'exploitation (a) : Créances clients, comptes rattachés et autres créances d'exploitation, variations des autres débiteurs (b) (e) 9 204 510 -10 144 084 Variation des dettes d'exploitation (c) : Avances et acomptes reçus sur commandes en cours -71 448 26 732 Dettes fournisseurs, comptes rattachés et autres dettes d'exploitation, Variation des autres créditeurs(d) 22 302 888 16 522 783 Besoin en (ou dégagement de) fonds de roulement "Exploitation" 31 435 950 6 405 431 Variation des dettes hors exploitation (c) Variation des autres débiteurs (a) (b) (e) 41 319 0 Variation des autres créditeurs (c) (d) -473 884 427 700 Besoin en (ou dégagement de) fonds de roulement "Hors exploit." -432 565 427 700 Variation des disponibilités (a) -36 789 174 -16 516 171 Variation des concours bancaires courants et des soldes créditeurs de banque (c) -1 451 667 1 794 056 Variation de trésorerie nette -38 240 841 -14 722 115 Utilisation de la variation du fonds de roulement net global : Ressource Nette ou Emploi Net -7 237 456 -7 888 984 (a) les augmentations des éléments d'actif concernés engendrent des besoins en fonds de roulement (signe -). (b) y compris les charges constatées d'avance. (c) les augmentations des éléments de passif concernés engendrent des ressources en fonds de roulement (signe +). (d) y compris les produits constatés d'avance. (e) y compris valeurs mobilières de placement.