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ELVEST (anciennement INTER INVEST) Société par Actions Simplifiée au capital de 10 000 200 €. Siège social : 21, rue Fortuny, 75017 PARIS 383 848 660 R.C.S. PARIS Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2025 Comptes annuels approuvés par Assemblée Générale Ordinaire du 22 juin 2026 BILAN (en €uros) ACTIF Amt. Prov 31/12/2025 31/12/2024 Caisses, Banques 53 350 492 53 271 326 Participations et autres titres détenus à LT 1 290 198 555 397 Immobilisations incorporelles -389 475 808 138 926 820 Immobilisations corporelles -2 431 661 4 121 045 3 903 454 Autres actifs 123 763 772 135 180 883 Comptes de régularisation 12 027 036 26 358 552 TOTAL ACTIF -2 821 137 195 360 680 220 196 432 PASSIF 31/12/2025 31/12/2024 Dettes envers les établissements de crédit 4 513 189 7 227 332 Autres passifs 165 402 070 185 557 789 Provisions pour risques et charges 561 656 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 13 058 148 13 058 146 Capital souscrit 10 000 200 10 000 200 Primes d’émission 2 008 206 2 008 206 Réserves 1 049 742 1 049 740 Résultat de l’exercice (+/-) 11 825 617 14 353 166 TOTAL PASSIF 195 360 680 220 196 432 HORS BILAN 31/12/2025 31/12/2024 Engagements donnés : Engagement de garantie 20 960 COMPTE DE RESULTAT 31/12/2025 31/12/2024 (+) Intérêts et produits assimilés 3 757 300 3 216 556 (+) Commissions (produits) 44 528 266 39 179 876 (+) Autres produits d'exploitation bancaire 3 765 566 5 024 300 (-) Autres charges d'exploitation bancaire -19 664 287 -12 963 270 Produits nets bancaires 32 386 846 34 457 462 (+) Produits d'exploitation 2 144 686 4 095 262 (-) Charges générales d'exploitation -17 545 474 -19 318 961 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 127 092 -751 006 Résultat brut d'exploitation 15 858 967 18 482 757 (+/-) Dotation provision pour risque et charge -561 656 0 Résultat d'exploitation 15 297 311 18 482 757 Résultat courant avant impôts 15 297 311 18 482 757 (+/-) Résultat exceptionnel -5 262 -8 015 (-) Impôt sur les bénéfices -3 466 431 -4 121 576 RESULTAT NET 11 825 617 14 353 166 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS ARRETES AU 31 DECEMBRE 2025. Les montants figurant dans la présente annexe sont exprimés en milliers d'euros (K€). 1. FAITS CARACTERISTIQUES. Néant. 2. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE. Dans la continuité de la restructuration opéré en 2024, la société a procédé le 06 janvier 2026 au changement de sa dénomination sociale pour devenir la société ELVEST. 3. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION. Les comptes annuels ont été établis conformément aux dispositions du règlement CRC n°2003-03 modifié applicable aux établissements de crédit et sociétés de financement, du règlement CRC n°2002-04 relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises d’investissement, ainsi qu’aux dispositions légales et réglementaires en vigueur en France et aux règles et principes comptables généralement admis. Ils ont également été établis conformément aux dispositions du Plan Comptable Général issues du règlement ANC n°2014-03 et de ses modifications ultérieures, notamment du règlement ANC n°2022-06 relatif à la modernisation des états financiers, applicable aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2025. La première application du règlement ANC n°2022-06 constitue un changement de méthode comptable résultant d’un changement de réglementation. Elle a principalement conduit à des évolutions de présentation des états financiers, notamment s’agissant de la définition du résultat exceptionnel et de la suppression du transfert de charges, sans incidence sur le résultat net, la situation nette et les capitaux propres de la société. Les principes et méthodes comptables retenus sont, pour le surplus, identiques à ceux appliqués au titre de l’exercice précédent. 3.1. OPERATIONS DE TRESORERIE ET BANCAIRES - CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances relatives à des opérations bancaires sur les établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les intérêts courus et non échus sont comptabilisés en créances rattachées. 3.2. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE. Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan pour leur montant nominal au moment du décaissement effectif. A la clôture de l’exercice, les intérêts courus et non échus sont calculés au prorata temporis et comptabilisés en créances rattachées. Les créances dont le recouvrement est devenu incertain font l’objet d’une provision pour dépréciation de façon à couvrir les pertes éventuelles. 3.3. VALEURS IMMOBILISEES. Conformément au règlement 95-04 du Comité de la Réglementation Bancaire, du Règlement 2005-01 du CRC et du Règlement 2008-17 du CRC, les titres d’investissement ont été acquis avec l’intention de les détenir jusqu’à l’échéance. Ils ont été enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d’acquisition. Lors de l’arrêté comptable, les moins-values latentes éventuelles ne font pas l’objet d’une dépréciation sauf cas de risque de défaillance de l’émetteur des titres. Les titres de placement, en vertu des mêmes règlements, sont enregistrés également à la date d’achat pour leur prix d’acquisition. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les immobilisations sont constituées par les logiciels et sont comptabilisées à leur coût d’acquisition ou à leur coût de production. Elles sont amorties sur leur durée de vie estimée, soit de 1 à 5 ans. Les immobilisations corporelles figurent au coût historique diminué des amortissements, calculés sur la durée de vie des actifs concernés. Les durées de vie et modes d’amortissements sont les suivants : Agencement et mobilier : Linéaire 5 ans, Matériel de transport : Linéaire 5 ans, Matériel informatique : Linéaire 3 ans. 3.4. PROVISIONS CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES. Les provisions pour risques et charges sont constituées à la clôture de l’exercice pour couvrir des risques et charges que des évènements survenus ou en cours rendent probables. En application du principe de prudence, les charges et les litiges liés à l’activité bancaire ont été identifiés et provisionnés en fonction du risque maximum. Les provisions pour litiges sont évaluées, au cas par cas, et en concertation avec les Conseillers de la société. 3.5. ENREGISTREMENT DES PRODUITS ET DES CHARGES. Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru constaté prorata temporis. Les commissions non assimilées à des intérêts et qui correspondent à des prestations de services sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation. 4. INFORMATIONS SUR LES COMPTES SOCIAUX. 4.1. INFORMATIONS SUR L’ACTIF DU BILAN. 4.1.1. – OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTER BANCAIRES. 4.1.1.1. CAISSES, SOCIÉTÉS CENTRALES & CCP. Nature des créances 2025 2024 Caisses 0 0 Sociétés centrales & CCP 53 350 53 271 TOTAL 53 350 53 271 4.1.1.2. CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT. Le portefeuille de la Société se décompose comme suit : Titres d’investissements N N-1 DAT 25 855 28 189 TOTAL 25 855 28 189 Ventilation par durée résiduelle Echéances des créances D<3M 3M>D<1A 1A<D>5 ANS N N-1 Créances à terme 0 0 25 855 25 855 28 189 Créances à vue 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 TOTAL 0 0 25 855 25 855 28 189 4.1.2. VALEURS IMMOBILISEES. Immobilisations financières Nature des immobilisations N N-1 Participations (compte 268 000) 0 0 Dépôts et Cautionnements 216 211 Immobilisations Nettes 216 211 Immobilisations incorporelles Nature des immobilisations N N-1 Fonds de commerce, frais d’établissement nets 0 0 Autres immobilisations incorporelles nettes 808 927 Immobilisations incorporelles nettes 808 927 Immobilisations corporelles Nature des immobilisations N N-1 Immobilisations corporelles propres 4 121 3 903 Immobilisations nettes données en crédit-bail 0 0 Immobilisations Nettes 4 121 3 903 L’évolution des immobilisations brutes au cours de l’exercice est reprise ci-après : Ouverture Acquisitions Rebus Clôture Logiciels 1 198 0 0 1 198 Immobilisations incorporelles 1 198 0 0 1 198 Autres immobilisations corporelles et en cours 5 327 1 226 0 6 553 Immobilisations corporelles 5 327 1 226 0 6 553 Participations 344 730 0 1 074 Dépôts et cautionnements 211 5 0 216 Immobilisations financières 555 735 0 1 290 Total 7 080 1 961 0 9 041 L’évolution des amortissements au cours de l’exercice est la suivante : Ouverture Dotations Reprises Clôture Logiciels 271 118 0 389 Immobilisations incorporelles 271 118 0 389 Autres immobilisations corp. 1 423 1 009 0 2 432 Immobilisations corporelles 1 423 1 009 0 2 432 Total amortissements & prov. 1 694 1 127 0 2 821 4.1.3. OPERATIONS SUR TITRES AUTRES ACTIFS Nature des autres actifs N N-1 Débiteurs divers 123 764 (*) 135 181 (*) Compte de régularisation – CCA – PAR 12 027 26 359 TOTAL 135 791 161 540 (*) Dont facturation Honoraires GI+ Groupe 35.301K€, et créance intra groupe 68.509K€. 4.2. INFORMATIONS SUR LE PASSIF DU BILAN. 4.2.1 OPERATIONS DE TRESORERIE ET INTERBANCAIRES - DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT. Les dettes envers les établissements de crédits se décomposent par durée résiduelle suivante : Echéances des dettes D< 3M 3M>D<1A 1A<D>5A D>5A Total N-1 Dettes à terme 758 1 259 2 017 5 040 Dépôts ordinaires 12 12 Dettes rattachées 591 1 893 2 484 2 187 TOTAL 770 1 850 1 893 4 513 7 227 4.2.2 OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES - AUTRES PASSIFS. Les autres passifs correspondent principalement aux dettes financières, fournisseurs, fiscales et sociales à la clôture de l’exercice. CREDITEURS DIVERS N N-1 Dettes fiscales 3 530 5 688 Dettes sociales 1 168 1 534 Emprunts et Intérêts SOFIDOM 0 Cantonnement 40 767 0 PER 6 849 0 Avances SNC EC et loyers d’avance locataires - Financement des matériels loués en CB 0 Montants restant à amortir sur la durée des contrats de CB – Créances CI, TVA NPR, Loyers d’avance locataires 0 Comptes Pivots SPV 96 126 146 327 Groupe 2 876 7 634 Comptes courants 38 Comptes de régularisation - fournisseurs 13 890 22 885 Comptes de régularisation – dettes sociales et fiscales 196 384 Divers 1 067 TOTAL 165 402 185 558 4.2.3 PROVISIONS CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES. Nature des provisions pour risques & charges Ouvert. Augmen. Reprise Clôture Provisions pour risque de l’activité 0 562 0 562 TOTAL 0 562 0 562 Les provisions pour risques et charges ont été déterminées afin de couvrir le risque maximum estimé. La provision concerne des avances fournisseurs effectués pour l’acquisition de matériel dans le cadre de la loi Girardin. 4.2.4 CAPITAUX PROPRES. Au cours de l’exercice, les capitaux propres ont évolué comme suit : Comptes N-1 Affectation du résultat N-1 Distribution de dividendes Résultat de l'exercice N Capital 10 000 0 10 000 Primes d’émission 2 008 2 008 Réserve légale 1 000 1 000 Autres réserves 14 353 14 353 0 Réserve œuvre d’art 0.049 0.050 Résultat de l’exercice précédent 14 353 Résultat de l’exercice 14 353 11 825 11 825 TOTAL 27 410 0 14 353 11 825 24 883 Le capital social est composé de 600 actions de 16 667 euros de nominal. Toutes les actions sont de même catégorie. INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT. 4.2.5 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES Produits des opérations N N-1 Avec la clientèle 3 757 3 217 TOTAL 3 757 3 217 4.2.6 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES. Néant. Les opérations avec les parties liées sont réalisées dans des conditions de marché. 4.2.7 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION. Les charges générales d’exploitation se décomposent de la façon suivante : Charges générales d’exploitation N N-1 Charges du Personnel (dont personnel ext.) 10 591 5 607 Impôts et taxes 126 178 Services Extérieurs 6 820 25 556 Charges Diverses d’exploitation 8 630 TOTAL 17 545 31 971 4.2.8 ENCOURS DOUTEUX AVERES Encours douteux avérés N N-1 Dépréciation créances sur opérations avec la clientèle 0 0 Pertes nettes sur créances sur opérations avec la clientèle 0 0 Dotation de l’exercice provision pour R&C net de reprise 562 0 4.2.9 PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS. Les produits exceptionnels sont principalement constitués par : - Produits sur exercice antérieur : 27 K€. Les charges exceptionnelles sont principalement constituées par : - Charges sur exercice antérieur : 33 K€. 4.2.10 IMPOT SUR LES BENEFICES. L’impôt société s’élève cette année à -3.466 K€. 4.3 INFORMATIONS DIVERSES. 4.3.1 EFFECTIF. L’effectif, au 31 décembre N, s’élève à 32 salariés composé comme suit : Cadre Homme : 15, Cadre Femme : 17. 4.3.2 ENGAGEMENT RETRAITE. A leur départ en retraite, les Salariés de la société perçoivent une indemnité conformément à la Loi et aux dispositions de la convention collective applicable. La Société a décidé de ne pas constituer de provision au titre des droits acquis par le personnel, mais de prendre la charge correspondante dans l’exercice au cours duquel le paiement effectif de la dette intervient. L’évaluation des indemnités de départ à la retraite prend en compte les avantages accordés par la convention collective « ASF » de la société. Les engagements pour retraite au 31 décembre 2025 sont valorisés à 21 K€ et n’ont pas fait l’objet d’une provision pour charge dans les comptes. Les principales hypothèses de calcul retenues sont les suivantes : - Table de mortalité : INSEE, - Age de départ à la retraite : volontaire à 65 ans, - Taux de revalorisation des salaires : 1,10%, - Turn over moyen : 5%, - Taux d’actualisation : 2%. 4.3.3 PRETS ACCORDES AUX ADMINISTRATEURS ET DIRIGEANTS RESPONSABLES. Aucun prêt n’a été accordé aux Administrateurs et Dirigeants Responsables de la Société au titre de l’exercice N. 4.3.4 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES. Le montant total des honoraires du commissaire aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice est de 41 K€ euros, décomposés de la manière suivante : - Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes : 41K€ euros. 4.3.5 SUBVENTIONS PUBLIQUES. La société n’a pas perçu en N de subventions publiques. 4.3.6 Engagements financiers. Aucun engagement n’a été conclu en dehors des conditions normales du marché. 4.3.7 Tableau des filiales et participations. Capital Capitaux Propres Quote-Part du capital VBC VNC Prêts et avances consentis Montant des cautions et avals donnés Dividendes comptabilisés au cours de l’exercice Intégral Placement 10 K€ 0.8 K€ 100% 10 K€ 10 K€ 10 K€ 0 0 Danysea 500 K€ 515 K€ 30% 150 K€ 150 K€ 898 K€ 0 0 4.3.8 Société consolidante. La société Elvest fait l’objet d’une consolidation via sa société mère, la société Groupe Elvest Agréé. Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2025. 1) Opinion. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société ELVEST relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2) Fondement de l'opinion. Référentiel d'audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2025 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. 3) Observations. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note « Principes comptables et méthodes d'évaluation » de l'annexe des comptes annuels relative à l'application à effet du 1 er janvier 2025 du règlement ANC n°2022-06. 4) Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. L'annexe précise que la société a appliqué la réglementation comptable en vigueur sans avoir à pratiquer de changement de méthode. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans les notes de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Nous avons procédé à l'appréciation des approches retenues par la société, décrites dans l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour et mis en œuvre des tests pour vérifier par sondage l'application de ces méthodes. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. 5) Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux membres. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la présidence et dans les autres documents adressés aux membres sur la situation financière et les comptes annuels. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. 6) Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société, ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président de la société. 7) Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels. Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Une description plus détaillée de nos responsabilités de commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels figure dans l'annexe du présent rapport et en fait partie intégrante. Fait à DIDENHEIM, le 15 juin 2026, sur 26 pages incluant les comptes annuels et son annexe. KAPPA CONSULTANTS, Elise BECQUET-MARESCHERIE, Commissaire aux comptes. Le rapport de gestion du conseil d’administration est tenu à la disposition au siège social de la Société ELVEST : 21, rue Fortuny – 75017 PARIS.